Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по подоходному налогу с физических лиц, на который могут претендовать
- родители;
- приемные родители;
- опекуны;
- приемные родители;
- супруги усыновителей;
- Родители, не состоящие в браке, если они официально выплачивают алименты или иным образом содержат ребенка.
Супруги опекунов, попечителей и усыновителей не имеют права на налоговый вычет на ребенка.
Вычет на ребенка можно использовать до месяца, в котором доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
Каков размер налогового вычета на ребенка?
Размер вычета зависит от того, сколько у вас детей. Вы имеете право на вычет за каждый месяц в размере:
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1 400 рублей — на второго ребенка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей
- 6 000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, усыновителей и супругов усыновителей.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет в случае студентов), вычеты на них суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет прекращается, но если у ребенка есть младшие братья и сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и т.д.) детьми, и вычеты на них разрешены.
Сумма налогового вычета — это та часть вашего дохода, с которой не будет взиматься налог. То есть, если у вас один ребенок и вы имеете налоговый вычет, вы получите 13% 1400 рублей, если у вас двое детей, вы получите 2800 рублей и так далее. Если один из двух родителей получает вычет, потому что другой родитель отказывается от вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет удваивается.
Вычет можно получить у работодателя или в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией 3НДФЛ.
Какие нужны документы для получения вычета?
- 2. справкаНДФЛ (запрашивается у работодателя);
- Копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если некоторые из них не имеют права на вычет);
- Копия судебного постановления об усыновлении, если вы являетесь усыновителем;
- Копия постановления об опеке, если вы являетесь опекуном;
- копия справки из учебного заведения с указанием периода и формы обучения ребенка (представляется ежегодно), если вычет оформляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет
- копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении, или копия алиментного соглашения (исполнительного листа, решения суда о переводе алиментов на другого родителя), если вы являетесь супругом родителя ребенка
- копия справки об инвалидности (если ребенок является инвалидом)
- заявление от другого родителя (образец заявления) об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с места работы (если вы подали заявление на двойной вычет, так как другой родитель отказался от вычета)
- Копия документа, подтверждающего ваш статус одинокого родителя (если вы заявляли двойной вычет как одинокий родитель).
Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?
Для того чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, необходимо написать работодателю заявление (образец заявления) на получение вычета. Вам не нужно продлевать форму каждый год. Вам нужно написать новое заявление только в том случае, если у вас появится право на другой вычет. Например, если у вас есть еще один ребенок. Вы должны приложить документы, подтверждающие ваше право на вычет.
Ваш работодатель обязан предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в котором между ним и вами действовал трудовой договор. Однако существует ограничение на стандартный вычет на детей: вычет применяется до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превышает 350 000 рублей.