Сроки сдачи отчетности в 2022 и 2021 году
Мы собрали и систематизировали в виде таблицы виды и сроки сдачи отчетности в контролирующие органы для ИП и ООО. Таблица пригодится небольшому бизнесу на УСН, ПСН или ОСНО с численностью сотрудников до 100 человек.
Сроки сдачи отчетности в 2022 году
Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2022 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2022 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.
Налоги, авансы, взносы в онлайн‑бухгалтерии
Веб-сервис Контур.Бухгалтерия рассчитает налог, напомнит об уплате авансов, поможет избежать штрафов и пеней.
Какие виды отчетности сдаем в 2022 году
ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.
- Бухгалтерская отчетность
- Расчет по страховым взносам
- 6-НДФЛ
- Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ
- СЗВ-ТД
- 4-ФСС
- Подтверждение основного вида деятельности
По сравнению с 2021 годом есть несколько изменений.
- С отчета за 2021 год объединили справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ, теперь по итогам года надо сдавать 6-НДФЛ с приложением в виде справок.
- Обновилась форма декларации по УСН, налогу на имущество, НДС, налогу на прибыль;
- Изменилась форма 6-НДФЛ и РСВ.
- 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД теперь нужно сдавать электронно, если у вас больше 10 сотрудников;
- С 2021 года сведения о численности включены в расчет по страховым взносам.
Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.
Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.
Срок сдачи отчетности ООО на УСН в 2022 году
Срок сдачи декларации за 2021 год — 31 марта 2022 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
- до 25 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за 2 квартал 2022 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2022 года.
Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас 10 или меньше сотрудников):
- до 20 января — за 2021 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 20 июля — за полугодие 2022 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 10 сотрудников):
- до 25 января — за 2021 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за полугодие 2022 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Если сотрудников 10 человек или меньше, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2022 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
- до 31 января — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Только по недвижимости, облагаемой налогом по кадастровой стоимости. За 2021 год декларацию нужно сдать до 30 марта 2022 года.
Если в вашем регионе не отменены авансовые платежи по налогу, их следует уплачивать в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2021 год в ФНС нужно до 31 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2021 год отчитайтесь до 1 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 работающих зарегистрированных лиц за прошлый отчетный период . Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2022 году
- до 25 января — за 4 квартал 2021 года;
- до 25 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за 2 квартал 2022 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2022 года;
Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.
Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2021 год нужно отчитаться до 28 марта 2022 года. В этот же срок налог нужно уплатить.
Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.
Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:
- за 2021 год — до 28 марта 2022 года;
- за 1 квартал — до 28 апреля 2022 года;
- за полугодие — до 28 июля 2022 года;
- за 9 месяцев — до 28 октября 2022 года.
Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас в предшествующем году численность физлиц, получающих выплаты, составляет 10 или меньше сотрудников):
- до 20 января — за 2021 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 20 июля — за полугодие 2022 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 10 сотрудников):
- до 25 января — за 2021 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за полугодие 2022 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Если сотрудников 10 человек или меньше, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2022 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
- до 31 января — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Это годовая декларация. За 2021 год ее нужно сдать до 30 марта 2022 года.
Если в вашем регионе не отменены авансовые платежи по налогу, их следует уплачивать в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2021 год в ФНС нужно до 31 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2021 год отчитайтесь до 1 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 работающих зарегистрированных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2022 году
Срок сдачи декларации за 2021 год — 4 мая 2022 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
- до 25 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за 2 квартал 2022 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2022 года.
ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас в предшествующем году численность физлиц, получающих выплаты, составляет 10 или меньше сотрудников):
- до 20 января — за 2021 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 20 июля — за полугодие 2022 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 10 сотрудников):
- до 25 января — за 2021 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за полугодие 2022 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Если сотрудников 10 человек или меньше, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
- до 31 января — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2021 год отчитайтесь до 1 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 работающих зарегистрированных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО в 2022 году
- до 25 января — за 4 квартал 2021 года;
- до 25 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за 2 квартал 2022 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2022 года;
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас в предшествующем году численность физлиц, получающих выплаты, составляет 10 или меньше сотрудников):
- до 20 января — за 2021 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 20 июля — за полугодие 2022 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 10 сотрудников):
- до 25 января — за 2021 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за полугодие 2022 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Если сотрудников 10 человек или меньше, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
- до 31 января — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 4 мая 2022 года.
Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2021 год отчитайтесь до 1 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 работающих зарегистрированных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ПСН в 2022 году
У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас в предшествующем году численность физлиц, получающих выплаты, составляет 10 или меньше сотрудников):
- до 20 января — за 2021 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 20 июля — за полугодие 2022 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 10 сотрудников):
- до 25 января — за 2021 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2022 года;
- до 25 июля — за полугодие 2022 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Если сотрудников 10 человек или меньше, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие:
- до 31 января — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2021 год отчитайтесь до 1 марта 2022 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 застрахованных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас более 10 работающих зарегистрированных лиц за прошлый отчетный период. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности в 2021 году
Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов.
Какие виды отчетности сдаем в 2021 году
ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице.
- Бухгалтерская отчетность
- Расчет по страховым взносам
- 6-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ
- СЗВ-ТД
- 4-ФСС
- Подтверждение основного вида деятельности
По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений.
- Отменен отчет о среднесписочной численности, который ранее сдавали ежегодно.
- С 2021 года сведения о численности включены в расчет по страховым взносам.
- С 2021 года объединили справку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, то есть последний раз вы сдадите справку 2-НФДЛ за 2020 год.
- С начала 2021 года отменен налоговый режим ЕНВД.
- Декларации по транспортному и земельному налогу упразднены, сдавать их больше не нужно. ФНС сама будет определять сумму налога к уплате. При этом, если вы не получили сообщение от налоговиков, но у вас есть транспорт или земля, об этом нужно уведомить налоговиков до 31 декабря.
- Обновилась форма декларации по налогу на имущество.
- Обновилась форма РСВ, появилось поле “Среднесписочная численность”.
Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем.
Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы.
Срок сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году
Срок сдачи декларации за 2020 год — 31 марта 2021 года.
В течение года нужно вносить авансовые платежи:
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.
Компаниям, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
- до 20 января — за 2020 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 20 июля — за полугодие 2021 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
- до 25 января — за 2020 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за полугодие 2021 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
- до 1 февраля — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 30 июля — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 2 августа — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2021 году
- до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;
Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца.
Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить.
Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально.
Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие:
- за 2020 год — до 29 марта 2021 года;
- за 1 квартал — до 28 апреля 2021 года;
- за полугодие — до 28 июля 2021 года;
- за 9 месяцев — до 28 октября 2021 года.
Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
- до 20 января — за 2020 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 20 июля — за полугодие 2021 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
- до 25 января — за 2020 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за полугодие 2021 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года.
Форма подтверждения — бумажная или электронная.
- до 1 февраля — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 30 июля — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ.
Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 2 августа — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2021 году
Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года.
- В течение года нужно вносить авансовые платежи:
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2021 года.
ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
- до 20 января — за 2020 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 20 июля — за полугодие 2021 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
- до 25 января — за 2020 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за полугодие 2021 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
- до 1 февраля — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 30 июля — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 2 августа — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО в 2021 году
- до 25 января — за 4 квартал 2020 года;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за 2 квартал 2021 года;
- до 25 октября — за 3 квартал 2021 года;
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
- до 20 января — за 2020 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 20 июля — за полугодие 2021 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
- до 25 января — за 2020 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за полугодие 2021 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
- до 1 февраля — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 30 июля — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 2 августа — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года.
Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.
Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ИП на ПСН в 2021 году
У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет.
Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи.
Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников):
- до 20 января — за 2020 года;
- до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 20 июля — за полугодие 2021 года;
- до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников):
- до 25 января — за 2020 год;
- до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 26 июля — за полугодие 2021 года;
- до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года.
Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме.
- до 1 февраля — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 30 июля — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально.
Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ.
- до 1 марта — за 2020 год;
- до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года;
- до 2 августа — за полугодие 2021 года;
- до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года.
Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий:
- перевод работника на другую работу;
- работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки.
В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня.
Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”.
Сроки сдачи отчетности ООО и ИП на ЕНВД
С 2021 года режим ЕНВД отменен. Вмененщикам нужно выбрать новую налоговую систему. Отчитаться по налогу за 4 квартал 2020 года нужно до 20 января 2021 года, а уплатить его — до 25 января 2021 года. Сдать отчет можно в бумажном или электронном виде.
Держать в уме все сроки сдачи деклараций сложно. Для вашего удобства мы сделали календарь бухгалтера и разнесли по таблицам все сроки и отчетности. С их помощью ваш бизнес сможет избежать крупных штрафов от государственных органов.
Всю отчетность можно сдавать в электронной форме. Не нужно вручную заполнять декларации и относить их в ФНС, делайте это в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Система автоматически формирует и проверяет ваш отчет, снижая вероятность допустить ошибку, как при ручном заполнении. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.
Сроки сдачи отчетности в 2020 году
Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.
Какие виды отчетности сдаем
Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.
Федеральная налоговая служба | Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страховым взносам; Бухотчетность. |
Пенсионный фонд России | СВЗ-М; СЗВ-СТАЖ; СЗВ-ТД. |
Фонд социального страхования | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Служба статистики (Росстат) | Отчеты по запросу |
По сравнению с 2019 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.
Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.
Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году
- за 4 кв.2019 года — до 27 января;
- за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
- за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
- за 3 квартал 2020 — до 26 октября.
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.
Форма подачи — электронная.
Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.
Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.
Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.
- за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 2019 год — до 2 марта 2020 года;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году
- за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за 2 кв. — до 20 июля;
- за 3 кв. — до 20 октября.
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.
- за 2019 год — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020 года;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 2019 год — до 2 марта 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году
- за 4 кв.2019 года — до 27 января 2020;
- за 1 квартал — до 27 апреля;
- за 2 квартал — до 27 июля;
- за 3 квартал — до 26 октября.
Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.
Форма подачи — электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:
- за 2019 год — до 2 марта 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.
- Срок подачи 3-НДФЛ за 2019 год — до 30 апреля.
4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 2019 год — до 2 марта 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
- за 4 кв. 2019 года — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за 2 кв. — до 20 июля;
- за 3 кв. — до 20 октября.
Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 2019 год — до 2 марта 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Отчетность ИП на ПСН в 2020 году
Среднесписочная численность работников (если есть работники) | Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. |
4-ФСС (если есть работники) | Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. |
Бумажная форма и менее 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 20 января 2020;
- за 1 кв. — до 20 апреля;
- за полугодие — до 20 июля;
- за 9 мес. — до 20 октября.
Электронная форма и более 25 сотрудников:
- за 2019 год — до 27 января 2020;
- за 1 кв. — до 27 апреля;
- за полугодие — до 27 июля;
- за 9 мес. — до 26 октября.
- за 2019 год — до 30 января 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 30 июля;
- за 9 мес. — до 30 октября.
- за 2019 год — до 2 марта 2020;
- за 1 кв. — до 30 апреля;
- за полугодие — до 31 июля;
- за 9 мес. — до 2 ноября.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:
- для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
- для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.
Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.
Сроки сдачи отчетности в 2019 году
Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.
Какие виды отчетности сдаем
В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.
Налоговая инспекция | Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность. |
ПФР | СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ. |
ФСС | 4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности. |
Росстат | Бухотчетность; Документы по запросу органа. |
В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО
- за 4 кв. 2018 года — до 25 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
- за 2 кв. 2019 — до 25 июля 2019;
- за 3 кв. 2019 — до 25 октября 2019.
Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.
Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.
Сроки по кварталам:
- за 1 кв. 2019 — до 29 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 29 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 28 октября 2019.
Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.
- за 2018 года — до 21 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.
- за 2018 года — до 25 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.
- за 2018 год — до 30 января 2019 года;
- за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.
- за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
- за 9 мес. – до 30 октября 2019.
Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.
Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
- по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
- за 9 мес. – до 31 октября 2019.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Сроки сдачи для ООО на УСН в 2019 году
- за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
- за 2018 года — до 21 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.
- за 2018 года — до 25 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.
Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.
- за 2018 год — до 30 января 2019 года;
- за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.
Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.
Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.
- по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
- за 9 мес. – до 31 октября 2019.
Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.
Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2019 году
- за 4 кв. 2018 — до 21 января 2019;
- за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
- за 2 кв. 2019 — до 22 июля 2019;
- за 3 кв. 209 — до 21 октября 2019.
Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.
Сроки отчетности для ИП в 2019 году
Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.
Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году
Декларации по НДФЛ | 3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход. |
Декларация по НДС | Аналогично ООО на ОСНО |
Отчетность ИП на УСН в 2019 году
- за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
- за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
- за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году
Декларация по ЕНВД | Аналогично ООО на ЕНВД |
Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.
Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.
Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.
Сроки сдачи отчетности 2018
В период с января по апрель 2018 года ООО отчитываются по итогам 2017 года. Конкретные виды и сроки отчетности зависят от выбранной системы налогообложения — ОСНО, УСН, ЕНВД. Смотрите в таблице, в какие контролирующие органы сдаем разные отчеты:
Декларация по НДС Декларация по налогу на прибыль Декларация по УСН Декларация по ЕНВД Декларация по налогу на имущество Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу Сведения о среднесписочной численности Единый расчет по страховым взносам Справки НДФЛ Бухгалтерская отчетность |
СЗВ-М СЗВ-СТАЖ |
Форма 4-ФСС Подтверждение основного вида деятельности |
Также бухгалтерскую отчетность компании представляют в Росстат. Некоторые организации должны сдать в статистику еще ряд отчетов — об этом Росстат оповещает их письменно.
Теперь расскажем подробнее об отчетности для ООО и ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД:
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2018 году
Организациям, находящимся на ОСНО, следует сдавать виды отчетности, представленные в таблице ниже.
Декларация по НДС сдается в электронном виде по итогам каждого квартала, в 2018 году сроки сдачи следующие:
- За 4 квартал 2017 — до 25 января 2018
- За 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018
- За 2 квартал 2018 — до 25 июля 2018
- За 3 квартал 2018 — до 25 октября 2018
Категории налогоплательщиков, которые могут отчитываться на бумаге, перечислены в п. 5 ст. 174 НК РФ.
Уплата осуществляется равными частями в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом. Отправляйте платежи до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным периодом.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Декларацию представляют по итогам каждого квартала. Порядок, сроки предоставления декларации и уплаты авансовых платежей и налога указаны в ст. 287 и 289 НК РФ. Выручка и расходы в декларации по налогу на прибыль показываются нарастающим итогом с начала отчетного года.
- за 2017 — до 28 марта 2018;
- За 1 квартал 2018 — до 28 апреля 2018;
- За 1 полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
- За 9 месяцев 2018 — до 29 октября 2018.
Если налогоплательщик делает авансовые платежи ежемесячно, то декларация предоставляется ежемесячно в течение 28 дней после завершения месяца (в соответствии с п. 2 ст. 289 и 287 НК РФ).
Декларацию можно представлять в бумажном виде, если среднесписочная численность сотрудников для вновь созданных организаций не превышает 100 человек (п.3 ст.80 НК РФ).
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.
Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.
Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.
Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:
- за 2017:
- на бумаге — до 22 января 2018;
- в электронном виде — до 25 января 2018;
- на бумаге — до 20 апреля 2018;
- в электронном виде — до 25 апреля 2018;
- на бумаге — до 20 июля 2018;
- в электронном виде до 25 июля 2018;
- на бумаге — до 22 октября 2018;
- в электронном виде — до 25 октября 2018.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:
- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
- справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
- копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.
Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.
Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.
Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:
- за 2017 — до 30 января 2018;
- за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2017 год декларацию нужно сдать до 30.03.2018.
Если субъекты РФ могут отменить предоставление налоговых расчетов, то годовую декларацию по налогу на имущество обязаны сдавать все предприятия, имеющие на своем балансе основные средства.
Сроки предоставления расчетов по налогу на имущество в 2018 году:
- за 1 квартал 2018 — до 03 мая 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018;
Декларация предоставляется только в электронном виде, если численность работников организации превышает 100 человек.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.
Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.
Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).
Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:
- за 2017 год — до 2 апреля 2018;
- за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.
6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.
Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.
Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.
Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.
ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.
Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.
Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.
Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:
- за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
- за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
- за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
- за март 2018 — до 16 апреля 2018;
- за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
- за май 2018 — до 15 июня 2018;
- за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
- за июль 2018 — до 15 августа 2018;
- за август 2018 — до 17 сентября 2018;
- за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
- за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
- за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.
Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.
Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.
Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2018 году
Каждый год страхователь в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2016 г. должен подтверждать свой вид деятельности. Для этого в ФСС необходимо до 15 апреля (а в 2018 году — до 16 апреля) представить:
- заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
- справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
- копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.
Штрафа за неподтверждение вида деятельности нет, но если вы этого не сделаете, ФСС выберет из ваших ОКВЭД код с самым высоким риском и назначит тариф для страховых взносов на травматизм по нему на весь год. Так ваши расходы на взносы могут заметно вырасти.
Все ООО и ИП с сотрудниками должны отчитываться в ФНС по страховым взносам по итогам первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, календарного года. Если среднесписочная численность новой или реорганизованной компании превышает 25 человек, то отчетность сдается в электронном виде.
Сроки сдачи отчетности по взносам ООО и ИП на ОСНО в 2018 году:
- за 2017 — до 30 января 2018;
- за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 30 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 30 октября 2018.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Все ООО и ИП с сотрудниками в штате должны отчитываться в ФСС по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Если число работников превышает 25, то отчет сдается в электронном виде. Данное правило действует для реорганизованных, а также вновь созданных организаций.
Сроки для предоставления отчетности в ФСС в 2018 году:
- за 2017:
- на бумаге — до 22 января 2018;
- в электронном виде — до 25 января 2018;
- на бумаге — до 20 апреля 2018;
- в электронном виде — до 25 апреля 2018;
- на бумаге — до 20 июля 2018;
- в электронном виде до 25 июля 2018;
- на бумаге — до 20 октября 2018;
- в электронном виде — до 25 октября 2018.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы.
Декларацию по транспортному налогу предоставляют организации, которые имеют зарегистрированные транспортные средства.
Предоставляется она один раз в год. Порядок и сроки уплаты устанавливаются законами субъектов РФ, однако дата уплаты налога не может быть установлена позднее 1 февраля.
Также как и декларация по налогу на имущество, декларация по транспортному налогу должна предоставляться в электронном виде, если численность сотрудников более 100 человек.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
Предприятия, которые имеют на своем балансе земельные участки, признанные объектами налогообложения, должны предоставлять раз в год декларацию и уплачивать соответствующий налог (ст. 388 НК РФ).
Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
До 22 января 2018 года в ФНС необходимо представить сведения о среднесписочной численности работников. Форма сдается один раз в год.
Штраф за опоздание — 200 рублей для организации и 300-500 рублей для должностных лиц, а также — шанс лишиться статуса субъекта малого предпринимательства, исключение из реестра СМП и утрата связанных с этим льгот.
Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:
- за 2017 год — до 2 апреля 2018;
- за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.
6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек.
Штраф за опоздание — 1000 рублей за каждый месяц. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.
Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года. 2-НДФЛ может предоставляться в бумажном виде, если численность работников компании не превышает 25 человек.
Штраф за опоздание — 200 рублей за каждую не представленную вовремя справку. Штраф за ошибки в справке — 500 рублей. Если вы сдадите корректирующую справку до того, как ошибки обнаружит инспекция, штрафа не будет.
ООО сдают в ФНС и в Росстат годовую бухгалтерскую отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения к ним. Для малых предприятий разрешается сдача отчетности в упрощенном виде.
Бухгалтерская отчетность за 2017 год должна быть сдана до 2 апреля 2018 года. Представляться она может в электронном и в бумажном виде.
Штраф за опоздание — 200 рублей за каждый документ, не представленный в ФНС, и 3 000 — 5 000 рублей за непредставление отчетности в Росстат. Также возможен штраф для должностных лиц 300 — 500 рублей.
Организации и ИП с работниками сдают ежемесячный отчет в ПФР, чтобы помочь государству зафиксировать работающих пенсионеров. Отчет сдается в течение 15 дней после отчетного месяца:
- за декабрь 2017 — до 15 января 2018;
- за январь 2018 — до 15 февраля 2018;
- за февраль 2018 — до 15 марта 2018;
- за март 2018 — до 16 апреля 2018;
- за апрель 2018 — до 15 мая 2018;
- за май 2018 — до 15 июня 2018;
- за июнь 2018 — до 16 июля 2018;
- за июль 2018 — до 15 августа 2018;
- за август 2018 — до 17 сентября 2018;
- за сентябрь 2018 — до 15 октября 2018;
- за октябрь 2018 — до 15 ноября 2018;
- за ноябрь 2018 — до 17 декабря 2018.
Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.
Новый отчет СЗВ-Стаж сдается раз в году. На основании этой отчетности Пенсионный фонд узнает о периодах работы, начисленных и уплаченных за эти периоды взносах. В 2018 году эту форму сдают до 1 марта.
Штраф за опоздание или искажение данных — 500 рублей за каждого работника.
Декларация подается раз в год в бумажном или электронном виде. Срок сдачи декларации за 2017 года и уплаты налога — до 2 апреля 2018 года для организаций и до 3 мая 2018 года для ИП. В эти же сроки нужно уплатить налог за 2017 год. Авансовые платежи по налогу на УСН платим в такие сроки:
- за 1 квартал 2018 — до 25 апреля 2018;
- за 1-е полугодие 2018 — до 25 июля 2018;
- за 9 месяцев 2018 — до 25 октября 2018.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2018 году
Она сдается ежеквартально в следующие сроки:
- За 4 квартал 2017 года — до 22 января 2018;
- За 1 квартал 2018 года — до 20 апреля 2018;
- За 2 квартал 2018 года — до 20 июля 2018;
- За 3 квартал 2018 года — до 20 октября 2018.
Уплата налога осуществляется по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.
Декларация предоставляется в электронном виде, если численность работников превышает 100 человек.
Штраф за несвоевременную сдачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1 000 рублей и не больше 30% от суммы. Кроме того, должностному лицу могут вынести предупреждение или наложить штраф 300-500 рублей.
Чтобы не пропустить срок сдачи отчетности в 2018 году предлагаем воспользоваться календарем бухгалтера.
Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.
Сроки сдачи отчетности 2017
После новогодних праздников до апреля 2017 года организации сдают отчеты за 2016 год. Затем в течение года самыми “горячими” будут месяцы после отчетных кварталов — апрель, июль и октябрь.
Нововведения в 2017 году касаются расчетов по страховым взносам за сотрудников. Отныне налоговая администрирует взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Расчеты по этим взносам нужно сдавать в ИФНС. Документы подаются по результатам каждого квартала, срок сдачи — 30 дней следующего месяца. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, туда и нужно будет отправлять сокращенный отчет 4-ФСС. Порядок и сроки расчета взносов остаются прежними.
В таблицах приведены сроки и виды отчетов для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД.
Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2017 году
Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:
- 4 квартал 2016 — до 25 января 2017
- 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
- 2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
- 3 квартал 2017 — до 25 октября 2017
Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС от 4 апреля 2014 года N ГД-4-3/6132@.
Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.
У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:
- За 2016 год — до 28 марта 2017.
- За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
- За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
- За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.
Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.
Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
- Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
- Справку-подтверждение основного вида деятельности.
- Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).
Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:
- На бумаге — до 15 февраля 2017.
- В электронном виде — до 20 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:
- За 1 квартал — до 2 мая 2017.
- За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
- За 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.
Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:
- в бумажном виде — до 20 января 2017;
- в электронном виде — до 25 января 2017.
1 квартал 2017 года:
- в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
- в электронном виде — до 25 апреля 2017.
1 полугодие 2017 года:
- в бумажном виде — до 20 июля 2017;
- В электронном виде — до 25 июля 2017.
9 месяцев 2017 года:
- в бумажном виде — до 20 октября 2017;
- в электронном — до 25 октября 2017.
Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.
Декларация и расчеты сдаются:
- за 2016 год — до 30 марта 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
- за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
- за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.
Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.
При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.
При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.
Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:
- за 2016 год — до 3 апреля 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
- за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
- за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- приложения к этим документам.
Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.
Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году
Декларация по НДС
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество
Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
- заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
- справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
- копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).
Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:
- на бумаге — до 15 февраля 2017;
- в электронном виде — до 20 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:
- за 1 квартал — до 2 мая 2017;
- за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
- за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:
- на бумаге — до 20 января 2017;
- в электронном виде — до 25 января 2017.
За 1 квартал 2017 года:
- на бумаге — до 20 апреля 2017;
- в электронном виде — до 25 апреля 2017.
За 1 полугодие 2017 года:
- на бумаге — до 20 июля 2017;
- в электронном виде — до 25 июля 2017.
За 9 месяцев 2017 года:
- на бумаге — до 20 октября 2017;
- в электронном виде — до 25 октября 2017.
Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.
Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.
Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.
Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:
- за 2016 год — до 3 апреля 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
- за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
- за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- приложения к этим документам.
Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.
В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.
Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:
- за 2016 год — до 31 марта 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
- за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
- за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.
Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2017 году
Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:
- на бумаге — до 15 февраля 2017;
- в электронном виде — до 20 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:
- за 1 квартал — до 2 мая 2017.
- за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
- за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:
- на бумаге — до 20 января 2017;
- в электронном виде — до 25 января 2017.
За 1 квартал 2017 года:
- на бумаге — до 20 апреля 2017;
- в электронном виде — до 25 апреля 2017.
За 1 полугодие 2017 года:
- на бумаге — до 20 июля 2017;
- в электронном виде — до 25 июля 2017.
За 9 месяцев 2017 года:
- на бумаге — до 20 октября 2017;
- в электронном виде — до 25 октября 2017.
Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
- заявление о подтверждении основного вида деятельности;
- справку-подтверждение основного вида деятельности;
- копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).
Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.
Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.
Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.
Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:
- за 2016 год — до 3 апреля 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
- за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
- за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках;
- приложения к этим документам.
Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.
В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.
Документ сдается ежеквартально:
- за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
- за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
- за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
- за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.
Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.
Воспользуйтесь календарем бухгалтера на 2019 года, чтобы вовремя подготовить и отправить отчетность.
Ведите учет и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии — удобного веб-сервиса для совместной работы бухгалтера и директора. Сервис рассчитает зарплату и больничные, автоматически сформирует отчетность и отправит ее в ФНС, ПФР и ФСС.
По НДФЛ сдают 6-НДФЛ ежеквартально. По итогам года к нему добавляют справки о доходах и суммах налога физлиц.
6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки:
- до 1 марта — за 2021 год;
- до 4 мая — за 1 квартал 2022 года;
- до 1 августа — за полугодие 2022 года;
- до 31 октября — за 9 месяцев 2022 года.
Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма.