ЧЕК-ЛИСТ ПРОВЕРКИ КОНТРАГЕНТОВ
Когда решение о сотрудничестве нужно принять быстро и нет времени ждать копии документов от контрагента, пробейте информацию о нем через интернет-сервисы. Официального подтверждения такой проверки у вас на руках не останется. Если хотите подстраховаться или нужно отчитаться перед руководством, можно сделать скрины веб-страниц, где видны результаты ваших запросов.
Существует ли компания.
Через сервис egrul.nalog.ru за пару минут проверьте, есть ли контрагент в ЕГРЮЛ. Вбейте ИНН, ОГРН или название компании. Если сведения о контрагенте найти не удалось, есть риск связаться с несуществующей организацией.
№ | Наименование набора открытых данных, действия для проявления должной осмотрительности | ||
1. | Реестр ЕГРЮЛ | https://egrul.nalog.ru/ | |
1.1. | Проверить наличие контрагента в реестре ЕГРЮЛ | ||
1.2. | Проверить контактные данные контрагента (адреса, телефоны, электронную почту) | ||
1.3. | Сравнить ФИО руководителя с ФИО лица, действующего без доверенности в выписке из ЕГРЮЛ | ||
1.4. | Сравнить адрес регистрации в договоре с адресом в выписке из ЕГРЮЛ | ||
1.5. | Проверить, совпадает ли вид деятельности организации по ОКВЭД, с работами (услугами), которые контрагент выполняет (оказывает) | ||
2. | Реестр адресов массовой регистрации | https://service.nalog.ru/addrfind.do | |
2.1. | Проверить адрес регистрации контрагента в реестре адресов массовой регистрации | ||
3. | Всероссийская система данных о компаниях и бизнесе | https://zachestnyibiznes.ru/ | |
3.1. | Проверить учредителей контрагента и их доли в уставном капитале | ||
3.2. | Проверить дочерние компании контрагента | ||
3.3. | Проверить сведения об учрежденных и руководимых юридических лицах руководством компании |
Нет ли долгов перед налоговой.
Зайдите на service.nalog.ru/zd.do и вбейте ИНН контрагента. Если поиск дал результат, значит, у компании есть долги по налогам или она не отчитывалась в налоговую больше года. Возможно, будущий контрагент неплатежеспособен и хочет поправить положение дел за счет вас.
4. | Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов | https://service.nalog.ru/zd.do | |
4.1. | Получить сведения о ЮЛ, не представляющих налоговую отчетность более года и/или имеющих по состоянию на 01.05.2018 превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю. | ||
5. | Сведения Росстата о предоставленых данных бухгалтерской отчетности | http://www.gks.ru/accounting_report | |
5.1. | Проверить наличие бухгалтерской отчетности в реестре Росстата за предшествующие сделке периоды |
Часто ли судились.
Через сервис kad.arbitr.ru. можно узнать всю судебную историю контрагента. Введите ИНН контрагента.
6. | Картотека арбитражных дел | http://kad.arbitr.ru/ | |
6.1. | Проверить наличие процедуры банкротства в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел | ||
6.2. | Проверить наличие судебных дел в роли истца (ответчика) в отношении контрагента в картотеке арбитражных дел | ||
7. | Банк данных исполнительных производств | http://fssprus.ru/iss/ip | |
7.1. | Проверить наличие исполнительных производств в отношении контрагента |
Нет ли подставных учредителей и руководителей.
Вот еще два бесплатных сервиса, которые уберегут от сомнительной сделки: service.nalog.ru/svl.do и nalog.ru/disqualified.do. В первом – сведения о тех, кого через суд лишили права участвовать в компании или управлять ею. Тут понадобится ИНН и ОГРН контрагента. По второй ссылке – реестр дисквалифицированных лиц. Чтобы им воспользоваться, нужны также Ф. И. О. и дата рождения руководителя. Если договор подпишет человек, который есть в первом или втором списке, суд признает сделку ничтожной.
8. | Сведения о физических лицах, являющихся руководителями нескольких юридических лиц | https://service.nalog.ru/mru.do | |
8.1. | Проверить наличие руководителя контрагента в реестре массовых руководителей и учредителей | ||
9. | Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица | https://service.nalog.ru/disqualified.do | |
9.1. | Проверить наличие руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц | ||
10. | Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке | https://service.nalog.ru/svl.do | |
10.1. | Проверить контрагента в реестре юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица |
Репутация.
Определяя, кто из контрагентов наиболее выгоден компании, выбирая поставщика товаров или услуг , привлекая нового клиента, стоит оценить не только его платежеспособность, но и деловую репутацию, риск недобросовестного выполнения им своих обязательств.
11. | Сведения из реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) и реестра недобросовестных подрядных организаций | http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html | |
11.1. | Проверить контрагента в реестре недобросовестных поставщиков | ||
12. | Сведения федерального реестра сведений о фактах деятельности юридических лиц | https://fedresurs.ru/ | |
12.1. | Проверить наличие предшественников и правопреемников | ||
12.2. | Проверить информацию о необходимых лицензиях, свидетельствах о членстве в СРО, сертификатах соответствия, страховании ответственности, квалификации |
Не банкрот ли.
Сведения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала смотрите в журнале «Вестник государственной регистрации» по ссылке vestnik-gosreg.ru/publ/vgr. ОГРН или ИНН будет достаточно для сервиса. А вот здесь kommersant.ru/bankruptcy – база объявлений о банкротстве, введите ИНН или ОГРН.
13. | Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» | http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/ | |
13.1. | Проверить сообщения о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц | ||
14. | Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации | https://service.nalog.ru/uwsfind.do | |
14.1. | Проверить, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ |
Сбор доказательств на случай налоговой проверки
Отстоять права на вычет по НДС и расходы для целей налога на прибыль помогут доказательства на бумаге. Запросите у контрагента копии документов из списка ниже. Заодно можете свериться с данными из интернет-сервисов. В случае проверки у инспекторов не будет сомнений, что вы проявили должную осмотрительность.
1. Устав. Должны насторожить уставный капитал с минимальным размером и юрадрес, не совпадающий с реальным местонахождением.
2. Документы о регистрации. Это свидетельство о государственной регистрации организации и свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.
3. Протокол общего собрания учредителей о назначении директора (решение единственного учредителя). ФИО директора в этом документе должно совпадать с данными действующего руководителя.
4. Вторая и третья страницы паспорта руководителя организации. Проверить, действителен ли паспорт, можно по сервису services.fms.gov.ru
5. Бухотчетность за предыдущий год. Анализ отчетности скажет о финансовом положении компании.
6. Лицензия, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности.
Полезные ссылки на сайты для проверки контрагентов, формирования отчетности и проч. можно скачать здесь