Страхование финансовых рисков

1. На случай каких событий проводится страхование финансовых рисков.

Финансовый риск — это вероятность
наступления ущерба в результате
проведения каких-либо операций в
финансово-кредитной и биржевой
сферах, совершения операций с
фондовыми ценностями, т.е. риск,
вытекающий из природы этих
операций.

Страхование финансовых рисков — предусматривает обязанности
страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной
компенсации потери доходов (дополнительных расходов)
застрахованного лица, вызванных следующими событиями:
а) остановка производства или сокращение объема производства в
результате оговоренных событий;
б) потеря работы (для физических лиц);
в) банкротство;
г) валютные риски;
д) непредвиденные расходы;
е) неисполнение договорных обязательств контрагентом
застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
ж) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
з) иные события.

К финансовым рискам относятся:
1. инфляционный риск — вид финансовых рисков, заключающийся в возможности
обесценивания реальной стоимости капитала, а также ожидаемых доходов и прибыли
предприятия от осуществления финансовых сделок или операций в связи с ростом
инфляции.
2. налоговый риск следует понимать вероятность потерь, которые может понести
предприятие в результате изменения налоговых законов или в результате ошибок,
допущенных предприятием при исчислении налогов. Он включает в себя:
— вероятность дополнительных выплат в бюджет в результате незапланированного
повышения налоговых ставок;
— вероятность потерь в результате отмены льготы;
— значительный рост задолженности по платежам в бюджет;
— потери в результате налоговых ошибок бухгалтера.
3. кредитный риск — вероятность того, что партнеры-участники контракта окажутся не в
состоянии выполнить договор обязательства. Различают: торговый кредитный риск и
банковский кредитный риск.
4. депозитный риск — вероятность возникновения потерь в результате не возврата
депозитных вкладов фирмы в банках, это если неудачно выбран банк.

5. валютный риск — риск получения убытков в результате неблагоприятных
краткосрочных и долгосрочных колебаний курсов валют на международных
финансовых рынках.
6. инвестиционный риск — вероятность возникновения финансовых потерь в
процессе осуществления инвестиционной деятельности. Выделяют два вида
инвестиционного риска: риск финансового инвестирования (на рынке ЦБ) и риск
реального инвестирования (проектные риски). Кроме этого: общегосударственный — с
политическим и экономическим положением в стране, отраслевой — оценивается в
ходе индустриального анализа. Риск на уровне фирмы оценивается при анализе
финансового состояния. Риск связан с индивидуальным положением инвестора в
компании. Анализируется по двум позициям: право инвестора (дивиденд), рыночная
позиция акции.
7. процентный риск — опасность потерь коммерческими банками, кредитными
учреждениями, инвестиционными фондами лизинговыми компаниями в результате
превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам,
над ставками по предоставленным кредитам.
8. риск упущенной финансовой выгоды — это риск наступления косвенного
(побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате
неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхования) или остановки
хозяйственной деятельности.

Финансовые риски косвенно связаны с имущественным
страхованием и распространяются в основном на финансовокредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к
финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по
потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования
может являться физическое, а не юридическое лицо. Существует
много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые
нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы,
например, риски убытков, вызванных:
— мошенничеством банковских служащих;
— принятием банком фальшивых денежных знаков;
— подделкой или утратой различных ценных бумаг;
— подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;
— кражей, уничтожением или повреждением находящихся в
помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов,
ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.

Можно предложить следующую классификацию страхования
финансовых рисков.
1. Страхование кредитов, в том числе страхование:
— риска невозврата кредита (страхователь — банк);
— ответственности заемщика за невозврат (непогашение)
кредита (страхователь — заемщик);
— несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
— потребительского кредита (страхователь — физическое лицо);
— коммерческого кредита (страхование векселей);
— депозитов (страхователь — банк или вкладчик).
2. Страхование косвенных рисков, в том числе:
— на случай потери прибыли (дохода);
— дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
— временной прибыли, арендной платы и т.п.

3. Страхование биржевых рисков, в том числе:
— рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
— комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
— операций с ценными бумагами.
4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций
государственными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование
финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования,
предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере
полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов),
вызванных следующими событиями:
— остановка производства или сокращение объема производства в результате
оговоренных событий;
— потеря работы;
— непредвиденные расходы;
— неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица,
являющегося кредитором по сделке;
— понесенные застрахованным лицом судебные расходы (идержки);
— иные события.