Как легально вести бизнес через единоличное владение и самозанятость до совершеннолетия? Спойлер: в большинстве случаев вы не сможете обойтись без родителей.
В чём проблема с бизнесом до 18 лет
До достижения 18 лет человек юридически не является совершеннолетним. Важные решения, такие как открытие ИП или банковского счета, не могут быть приняты самостоятельно. Молодой человек не обладает полной дееспособностью и является несовершеннолетним — статья 21 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Все финансовые и бумажные вопросы находятся в ведении родителей. Но они обязаны содержать ребенка: покупать еду, платить за школу. А также платить налоги, разбираться с долгами и порчей имущества, если ребенок чем-то испорчен — статья 80 Семейного кодекса.
Но молодой человек взрослеет и постепенно приобретает жизненный опыт. Поэтому с возрастом приходит частичная дееспособность:
- С 6 лет вы можете самостоятельно покупать недорогие вещи на карманные деньги;
- С 14 лет можно заниматься индивидуальной трудовой деятельностью или работать самостоятельно под присмотром родителей;
- С 16 лет вы можете "рано повзрослеть". — эмансипируйтесь и избавьтесь от родительского контроля — вся бюрократия объясняется ниже;
- С 16 лет — а в некоторых российских городах даже раньше — выходить замуж и "рано взрослеть".
Бизнес — это одна большая ответственность. Вы должны вовремя платить налоги, выполнять свои обязательства и платить штрафы, если жизнь вас где-то подставила подножку.
Вот как распределяется ответственность за бизнес между молодым предпринимателем и его или ее родителями по мере взросления.
Как вести бизнес до 14 лет
Ребенок в возрасте до 14 лет считается несовершеннолетним. Ему или ей не разрешается открывать ИП, открывать счет в банке или подписывать договоры, даже если родители за это выступают — статья 28 Гражданского кодекса РФ.
Ребенок может вести дела только через своих родителей. Один из них должен открыть ИП на свое имя, получить счет или карту, заключить договоры с поставщиками, арендодателями и клиентами.
Например, дочь шьет одежду и продает ее на Instagram. Затем мать должна создать индивидуальное предпринимательство, сама платить налоги, покупать ткани у поставщиков и получать деньги от клиентов на свою карту. Мать также будет разбираться с претензиями покупателей. В том числе и сама дочь сможет писать стили, покупать недорогие аксессуары и придумывать рекламные ролики. Мать может давать дочери деньги, которые она зарабатывает, и дочь будет тратить их по своему усмотрению.
Если ребенок в возрасте до 14 лет подписывает договор один, ответственность несут родители. Например, если ребенок берет аванс за услуги по пошиву одежды, но не изготавливает ее. То же самое касается случая, когда ребенок ломает чужую швейную машинку, которую он одолжил.
Все договоры с детьми младше 14 лет являются недействительными. Если каким-то чудом ребенок подписал договор и успел заплатить, например, за аренду койко-места, родители могут через суд признать договор недействительным и вернуть деньги — статья 172 Гражданского кодекса.
Однако молодой предприниматель без ИП не попадет в тюрьму, не будет исключен из школы или поставлен на учет в детском полицейском участке. Из налоговой инспекции может прийти претензия: родителям придется заплатить 13% НДФЛ с дохода ребенка.
Как открыть ИП и вести бизнес с 14 лет
С 14 лет молодой человек может с согласия родителей открыть индивидуальное предпринимательство для себя. Однако вести бизнес будет сложнее, чем взрослому: вам потребуется согласие родителей на каждый контракт и банковский счет.
Для открытия индивидуального предпринимательства оба родителя должны обратиться к нотариусу и получить согласие ребенка. Нотариус оформит его на специальном бланке; вам не придется писать текст самостоятельно. Невозможно передать родителям на подпись документ, написанный от руки.
Если один из родителей лишен родительских прав, вместо согласия необходима копия судебного постановления — она обычно есть у другого родителя. Если второй родитель отсутствует, копия свидетельства о рождении с прочерком в его графе. Если родитель умер, подготовьте копию свидетельства о смерти.
Затем отнесите документы для регистрации ИП в налоговую инспекцию по месту жительства:
Форма заявления R21001 — заполните ее в соответствии с нашими инструкциями. Если вы отправляете документы по почте или подаете по доверенности, заверьте заявление нотариально;
Копия свидетельства об идентификационном номере налогоплательщика. Если у вас его еще нет — не волнуйтесь. ИНН будет выдан в процессе регистрации;
Уведомление о применении упрощенного налогового режима — вот как его подготовить. Распечатайте две копии: одну заберут в налоговой инспекции, а на другой поставят печать при получении:
Квитанция об уплате государственной пошлины в размере 800 ₽;
Доверенность на представителя, если в налоговую инспекцию идет кто-то другой.
Нотариально заверенное согласие от обоих родителей, или копия постановления суда о лишении родительских прав, или копия свидетельства о рождении со строкой в разделе для другого родителя, или копия свидетельства о смерти.
Налоговая служба регистрирует ИП в течение трех дней после подачи документов. С этого момента несовершеннолетний должен самостоятельно платить налоги и страховые взносы. Ознакомьтесь с нашим курсом для молодых предпринимателей. Мы объясняем формальности ведения бизнеса простыми словами.
Без документов на родителей налоговая служба откажет в регистрации. Но это не всегда конец: недостающие документы можно представить в налоговую инспекцию в течение трех месяцев. Остальные документы повторно подавать не нужно, как и госпошлину.
Как арендовать помещение, закупать товары и договариваться с клиентами
Любой договор с молодым предпринимателем должен быть письменно согласован одним из родителей. Но это будет в свободной форме, и нет необходимости обращаться к нотариусу. Согласие потребуется при приеме на работу, покупке, заключении субподрядных договоров и предоставлении услуг. Однако согласие может быть получено и после подписания договора — статья 26 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Договор, на который родители не дали согласия, также может быть аннулирован судом. Тогда арендодатель, поставщик или заказчик будет обязан вернуть платеж — статья 175 Гражданского кодекса.
Затем молодому предпринимателю придется выплачивать штрафные проценты за просрочку поставки и вообще любые долги, которые он может наделать самостоятельно, на свои деньги.
Ущерб от ИП
Если торговец наносит кому-то ущерб, например, разбивает соседский прилавок в торговом центре, он оплачивает ремонт из собственных средств. А родители не несут ответственности за убытки в индивидуальном предпринимательстве — статья 1074 Гражданского кодекса РФ.
Однако здесь есть оговорка. Если у молодого предпринимателя нет собственных денег, родители все равно заплатят за ущерб и здоровье других. Правда, если только они не смогут доказать, что не виноваты ни в чем.
Как нанять в бизнес друга
Молодой предприниматель может нанять другого несовершеннолетнего для ведения собственного бизнеса. Например, в качестве продавца или человека, который пишет текстовые сообщения. Если этот молодой человек также руководит своим индивидуальным предпринимательством, можно заключить договор о сотрудничестве. Все соглашения требуют согласия обоих родителей.
Если вашему другу 15 лет, вы можете устроить его на работу через трудовую карту. Это дорого: подросток должен сначала пройти обследование, а на работе много перерывов.
Чьи доходы от ИП
Доход от бизнеса будет принадлежать ребенку, а не родителям. И все, что было куплено для бизнеса, например, мебель и ноутбук, тоже. Заработанные деньги ребенок может тратить по своему усмотрению, и родители ничем не могут ему помешать — ст. 60 Семейного кодекса и ст. 26 Гражданского кодекса.
Но, несмотря на собственный доход от индивидуального предпринимательства, родители все равно обязаны содержать ребенка.
Ошибки молодости
В редких случаях, когда весь заработок молодого человека тратится на алкоголь и азартные игры, родители могут обратиться в суд, чтобы запретить ребенку иметь деньги до достижения им 18 лет.
Как открыть счёт и депозит в банке
Вам, вероятно, понадобится расчетный счет для вашего бизнеса. Это также удобно для уплаты налогов. Вы можете открыть банковский счет только с письменного согласия родителей. О том, как это сделать, вам следует узнать в выбранном вами банке.
Сберегательный счет, с другой стороны, может быть открыт с 14 лет без согласия родителей. Вы можете откладывать в него деньги, а затем тратить их по своему усмотрению. Это положение из статьи 26 Гражданского кодекса Российской Федерации, банки его знают — письмо Банка России № 31-4-4/1216.
Кого оштрафуют за ИП
Пока предприниматель не достигнет 16-летнего возраста, его/ее родители будут оштрафованы. Например, в Роспотребнадзор за обман покупателей или выброс мусора в нарушение санитарных норм. После 16 лет штрафы оплачивает сам предприниматель — это возраст наступления административной ответственности по статье 2.3 КоАП РФ.
Авторские права
Если молодой предприниматель пишет программу, рисует логотип или иным образом создает что-то творческое, авторские права будут принадлежать ему. И здесь вы можете продавать или лицензировать и франшизу без согласия родителей.
Как стать самозанятым и работать с 14 лет
Самозанятость — это тоже бизнес, в котором только один человек работает самостоятельно. Формат очень прост: вам не нужно открывать индивидуальное предпринимательство, подавать декларации или вести бухгалтерский учет.
С 14 лет вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого в приложении My Tax. Вам придется платить только 4-6% от дохода и забыть о других налогах. Однако перед регистрацией стоит узнать об ограничениях для вашего бизнеса. Самозанятость хороша для продажи товаров домашнего производства, работы няней, репетитором и программистом.
Согласие родителей на регистрацию в системе "Мой налог" не требуется. Однако это необходимо для любого контракта. Письменное согласие в произвольной форме потребуется от каждого родителя на аренду, покупки и открытие банковского счета — Письмо Министерства финансов № 03-11-11/33669.
Деньги от самозанятости будут принадлежать молодому предпринимателю. Но родительская обязанность содержать ребенка останется — ст. ст. 60 СЕМЕЙНОГО КОДЕКСА.
Как эмансипироваться и стать дееспособным с 16 лет
Эмансипация — это официальное подтверждение того, что человек стал дееспособным и совершеннолетним до достижения 18-летнего возраста. Для эмансипации необходимо иметь собственный доход.
После эмансипации вы можете открыть индивидуальное предприятие или компанию с ограниченной ответственностью и работать самостоятельно без согласия родителей. Вы также можете жить в любой квартире, городе или стране по своему желанию. Вам также не нужно разрешение на банковские счета и контракты. Но и за все налоги и долги молодой человек будет отвечать сам — статья 27 Гражданского кодекса РФ.
Важно понимать, что эмансипация — это деньги, документы и независимость от родителей в имущественном смысле. В других сферах жизни эмансипация не наступит рано. До 18 лет по-прежнему нельзя водить машину, вступать в брак, покупать алкоголь и голосовать на выборах.
После эмансипации родители больше не обязаны содержать ребенка.
Для эмансипации необходимо одно из двух:
- работа по найму, даже на неполный рабочий день — с 16 лет вы можете работать без согласия родителей;
- или индивидуальный предприниматель с согласия родителей и при наличии дохода.
Законы немного отстают от реальности. Вот почему вы не сможете обойтись без дохода от фриланса, без индивидуального предпринимателя и работы на полную ставку. Одной девушке было отказано именно по этой причине — дело № M-235/2014.
Если родители согласны, решение об эмансипации принимает орган опеки. Если хотя бы один против, необходимо подать заявление в суд.
Эмансипация через орган опеки и попечительства
Если оба родителя не против, заявление об эмансипации должно быть подано в местный отдел опеки. За это не взимается плата, это бесплатно.
В вашем городе вам необходимо выяснить, какой отдел местной администрации занимается вопросами опеки. В Москве, например, это Департамент социальной защиты населения. Правильный адрес можно найти на сайте Мэра и Правительства Москвы.
Точный список документов для эмансипации вы должны узнать в своем отделе социального обеспечения. Примерные из них следующие:
- Заявление несовершеннолетнего — может быть написано с использованием нашего шаблона;
- Согласие родителей — должно быть написано в свободной форме. Если второго родителя нет, необходимо приложить копию решения суда о лишении родительских прав, или копию свидетельства о рождении со строкой в разделе для другого родителя, или копию свидетельства о смерти;
- Копия трудового договора или заявление об открытом ИП;
- Любые документы, свидетельствующие о размере дохода: справка 2-НДФЛ, выписка с банковской карты, декларация по УСН.
Прошение об эмансипации может быть подано через Национальную службу.
Срок обработки зависит от региона. В Москве, например, это занимает 15 дней. Органы опеки выносят постановление о полной дееспособности несовершеннолетнего или — письменный отказ.
Эмансипация через суд
Если хотя бы один из родителей возражает против этого или был отвергнут органами опеки, эмансипация должна быть объявлена через суд. Это будет особый случай — звучит пафосно, но не очень сложно — статьи 287, 288 Гражданского процессуального кодекса РФ.
Заявление об эмансипации должно быть подано в окружной суд, имеющий юрисдикцию по месту жительства. Напишите заявление, используя образец с сайта одного из судов в России. Распечатайте его в четырех экземплярах: один будет заверен печатью в суде, один пойдет судье, а остальные будут отправлены родителям и в орган опеки.
К заявлению следует приложить ту же информацию, что и для органа опеки, плюс подтверждение оплаты государственной пошлины в размере ₽300 — подробности уточняйте на сайте вашего районного суда.
В течение трех месяцев суд пригласит на слушание молодого человека, родителей и орган опеки. Если все пройдет успешно, несовершеннолетний станет полностью дееспособным со дня вступления в силу постановления суда, то есть через месяц после его вынесения.
Важно подготовиться к слушанию. Судья фактически проверит, способен ли молодой человек сам себя обеспечить и обеспечить безопасность.
В одном случае молодой девушке было отказано в эмансипации. Организацию, в которой она работает, отследить не удалось. А родители показали документы из полиции о том, что их дочь сбежала из дома. Суд признал ее нетрудоспособной — дело № 2-10269/2015.
В другом случае суд разрешил эмансипацию, хотя родители также были против. У молодого человека был трудовой договор и зарплата. А директор школы написал в суд, что их ученик был разумным и не импульсивным — дело № 33-7553.
Открыть ИП после эмансипации
Для регистрации ИП в пакет документов включается копия решения органа опеки или копия решения суда о полной дееспособности. Налоговая служба зарегистрирует ИП в течение трех дней после подачи документов.
Бесплатная консультация
Мы помогаем новым предприятиям с отчетами, налогами и кассовыми аппаратами
Заключить брак и стать дееспособным до 18 лет
Можно вступать в брак после 18 лет, но есть исключения. Если молодые люди ожидают ребенка, или если один из них очень болен или долго отсутствует, можно вступить в брак в 16 лет. А в некоторых регионах России даже раньше, например, в Московской области с 14 лет. Однако нельзя вступать в брак с человеком моложе себя — статья 13 Семейного кодекса.
Решение о заключении брака будет принимать местный ЗАГС, но не родители молодых.
После регистрации брака в возрасте до 18 лет молодые люди "становятся взрослыми". Каждая супружеская пара теперь может открывать индивидуальное предпринимательство, заключать контракты, получать банковские карты и передвигаться без согласия родителей. Родители больше не содержат своих трудоспособных детей, не платят налоги и долги. Но с браком, как и с эмансипацией: взрослая жизнь — это только деньги и документы. До 18 лет вы не можете покупать сигареты или водить машину.
Открыть ИП после заключения брака
Для регистрации ИП необходима копия свидетельства о браке. Налоговая служба зарегистрирует бизнес в течение трех дней после подачи документов.