Штраф для ООО — это одно из наказаний за нарушение закона. Это всегда затратно для юридического лица и, кроме того, к административной ответственности может быть привлечено как должностное лицо (руководство компании), так и сама компания как юридическое лицо. Обратите внимание, что в КоАП РФ (Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации) есть и другие методы воздействия на правонарушителей. Часто применяются жесткие меры — например, административное приостановление деятельности.
Основные виды штрафов для ООО
Все штрафы можно разделить на группы нарушений:
- налог;
- социальные фонды;
- трудовое законодательство; и
- правила дорожного движения.
Согласно статистике за 2021 год, чаще всего штрафы налагались за:
- утрата деловых документов — до ₽500 000;
- работа без кассового аппарата — от ₽30 000 (или от 75 до 100 процентов от незадекларированного дохода).
- отказ выдать чек покупателю — от ₽10 000;
- трудоустройство иностранца без квоты на ведение бизнеса ООО (патент) — до ₽ 1 000 000.
Помимо штрафов, банковский счет может быть заблокирован: например, если иностранная компания нарушила сроки платежей (по налогам, штрафам или пеням). Компания также блокируется, если она не подала налоговую декларацию в течение 10 дней после установленного законом срока ее подачи.
Еще одной причиной временной блокировки расчетного счета является отсутствие поступления от ООО, поданного в соответствующий срок (10 дней), информации о принятии запросов о предоставлении документов или пояснений или уведомлений об имеющихся повестках ФНС.
Фискальная служба может налагать штрафы за:
- Нарушение правил работы с наличностью — для юридических лиц штраф может составить от ₽ 40 000 до ₽ 50 000, для должностных лиц — от ₽ 4 000 до ₽ 5 000 (ст. 15.1 КоАП);
- Нарушение трудового законодательства — для руководителя (должностного лица) — штраф от ₽ 1 000 до ₽ 5 000, а для компании — штраф от ₽ 30 000 до ₽ 50 000 (ст. 5.27 КоАП РФ);
Важно: в случае повторения одного и того же нарушения (например, задержки выплаты заработной платы) руководитель может быть отстранен от занимаемой должности на срок от одного до трех лет.
- Работа без кассового аппарата — сумма может составлять от 3 000 рублей для государственных служащих и гораздо больше для компаний — от 30 до 40 000 рублей (ст. 14.5 КоАП РФ);
- Обман потребителей (здесь и обвешивание, и мошенничество, и намеренное искажение информации о товаре или просто ее непредоставление, введение покупателя в заблуждение) — может быть штраф и на руководителя компании (должностное лицо) — генеральному директору назначают от 1 000 до 2 000 ₽, и выписывают штраф для организаций — от 10 до 20 тысяч рублей (статьи 14.7 и 14.8 КоАП РФ)
- Несоблюдение правил рекламы — штраф для генерального директора (или другого должностного лица) составит от 4 000 до 20 000 ₽, но для компании он будет гораздо существеннее — до 500 000 ₽ (статья 14.3 КоАП РФ)
- Несдача отчетов или грубые нарушения в отчетах — на главного бухгалтера обычно налагается штраф от ₽ 2 000 до ₽ 3 000 (статья 15.11 КоАП), но согласно статье 120 Налогового постановления, компания (юридическое лицо) также может быть оштрафована;
- Нарушения в области строительства — на генерального директора может быть наложен штраф в размере от 20 000 до 50 000 рублей, на юридическое лицо — от 500 000 до 1 миллиона рублей, кроме того, инспекторы имеют право приостановить деятельность ООО (ст. 9.5 КоАП РФ).
Поскольку штраф для компании (ООО или других форм) всегда выше, чем для должностного лица, на практике юристы стараются переложить административную ответственность на работника.
Существует также ряд вещей, за которые организация не может быть оштрафована — чтобы разобраться в этом, стоит проконсультироваться с юристом или попросить сотрудника (если у компании есть такой сотрудник) составить актуальный с юридической точки зрения список. Приказ (образец) о наложении штрафа, вывешенный на видном месте, считается превентивной мерой для сотрудников компании.
Как найти штрафы
На юридических лиц имеют право налагать штрафы ГИБДД, налоговая служба, Росстат, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Чтобы узнать, были ли наложены какие-либо штрафы, какой штраф был выписан и на какую сумму, вы можете выполнить следующие действия:
- Ожидать доставки письма (такие письма всегда отправляются на юридический адрес ООО).
- Лично обратиться в органы власти.
- Используйте свой личный кабинет на сайте налогового органа и проверьте сами.
Существует ряд штрафных санкций, которые не следует упускать из виду, поскольку они являются прямым следствием аудита. Другими словами, все надзорные органы (ветеринарный, Россельхознадзор и т.д.) сначала приходят в ООО на проверку, а затем по ее результатам выписывают штрафы.
Штрафы от налоговой инспекции чаще всего теряются, если они отправлены по почте. Налоговая служба не проверяет, дошли ли они, но автоматически отчисляет шесть дней с даты отправки — именно столько времени нужно ждать письма. Избежать проблем очень просто — зарегистрируйте личный кабинет на сайте налоговой службы: извещения будут приходить туда без задержек. Налоговые органы также могут направлять штрафы через программы отчетности, такие как "1С", "Мое дело" и другие.
Различные фонды и Росстрах работают только с бумажными письмами. Другими словами, все уведомления об административной ответственности и штрафы отправляются по почте на юридический адрес ООО. Сложность здесь заключается в том, что письма часто теряются, а это значит, что юридическое лицо может не знать о наложенном штрафе.
Важно: узнать о штрафах необходимо, если вам предстоит процесс получения лицензии, реорганизации или даже ликвидации вашего ООО.
Все штрафы ГИБДД для ООО установлены в статье 2.6.1 Административного кодекса. Они взимаются, когда юридическое лицо владеет транспортными средствами. По сути, именно водитель нарушает правила дорожного движения, но именно компания будет нести ответственность. Исключением является случай, когда адвокатам удастся доказать в суде, что водитель на служебном автомобиле совершал поездку в личных целях, в этом случае штраф будет наложен на него.
Вы можете дождаться официального письма, но гораздо проще и быстрее проверить сумму штрафа на сайте дорожной полиции.
Правила взыскания штрафов с юрлица
Согласно закону, у юридического лица есть два месяца на оплату штрафа. Ответственность за своевременную оплату лежит на бухгалтерии, но руководство компании должно внимательно следить за этим вопросом.
Если срок пропущен, штраф будет удвоен, но не менее 1 000 рублей. Суд может принять решение о взыскании денег непосредственно с банковского счета компании-нарушителя, также существует возможность конфискации имущества за преступные долги.
Если штраф не уплачен, компания может столкнуться с другими трудностями — например, получить лицензию в таком случае невозможно, как и продать компанию, реорганизовать бизнес или заключить соглашение.
Выводы
Административная ответственность и штрафы — это способ призвать нарушителя к порядку. Вы можете и должны работать без штрафов, но если нарушения все же есть, вы можете попытаться снизить сумму штрафа — задача для адвоката. Вряд ли найдется компания, которой ни разу в жизни не приходилось платить штраф, но правильное применение может помочь вам избежать подобных ситуаций в будущем.