Для торговли через интернет-магазин необходимо открыть ООО или ИП, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Последний вариант кажется наиболее привлекательным — официальный бизнес без отчетности, онлайн-кассы, бухгалтера или визита в налоговую инспекцию. Однако самозанятость возможна только в том случае, если доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.
Раздел 1: налоговый режим
Существует пять основных налоговых систем (режимов): одна общая (ОСНО) и три специальных: УСН — упрощенный налоговый режим, ПСН — патентный налоговый режим, ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. При выборе следует учитывать форму деятельности и сферу деятельности, примерный размер налогов, сложность отчетности и региональную специфику специальных систем.
ИП могут выбрать ОСНО, НДП или УСН. Последний работает в двух вариантах: "Доход" — 6% от дохода и "Доходы минус расходы" — 15% от разницы между доходами и расходами. Переход на второй вариант упрощенной системы налогообложения выгоден, если расходы превышают 60% от дохода.
* Список регионов, в которых применяется налоговая система
Для общества с ограниченной ответственностью подходят ОСНО и упрощенный налоговый режим. Если специальный режим не выбран, по умолчанию используется ОСНО. Этот режим подходит для всех компаний и позволяет открывать филиалы. Однако платежи будут выше, чем при специальных налоговых режимах. Добровольный переход с ОСНО на УСН возможен, если компания небольшая: средняя численность сотрудников в год — не более 100 человек, а максимальная выручка за 9 месяцев — 112,5 млн рублей. С момента перехода на этот особый режим годовой доход не должен превышать 150 миллионов рублей.
Самозанятые лица платят налог на свой профессиональный доход. Вместо 13% налога на доходы физических лиц они вычитают 4% дохода от сотрудничества с физическими лицами и 6% — с организациями и индивидуальными предпринимателями. Никаких дополнительных взносов или отчислений не предусмотрено. Однако этот налоговый статус недоступен для тех, кто осуществляет:
- перепродажа товаров и имущественных прав;
- предпринимательская деятельность с наймом работников; — торговля акцизными товарами.
- Торговля подакцизными товарами и товарами, подлежащими маркировке
- Договоры комиссии, агентирования и поручительства;
- Услуги доставки, за исключением случаев, когда имеется кассовый аппарат и клиент получает чек за доставленный товар;
- добыча, продажа полезных ископаемых.
Регистрация бизнеса
Вы не можете заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации — это карается штрафом, а в некоторых случаях — тюремным заключением на срок до шести месяцев. Вы можете зарегистрироваться в налоговой службе как общество с ограниченной ответственностью или как индивидуальный предприниматель. В первом случае — по юридическому адресу или юридическому адресу руководителя (учредителя) организации, а во втором случае — по юридическому адресу физического лица. В крупных городах для регистрации предпринимателей может существовать специально уполномоченная ССТ. Индивидуальные предприниматели регистрируются дистанционно в приложении "Мой налог" или через личный кабинет на сайте ФНС.
Как это сделать
Общества с ограниченной ответственностью и частные предприниматели могут подать документы на сайте Федеральной налоговой службы или на портале государственных услуг. В бумажном виде документы принимаются в ФНС и МФЦ (лично или представителем с нотариально заверенной доверенностью). Если вы пользуетесь почтовой службой, отправьте письмо с препроводительным письмом и списком вложений. Вы также можете воспользоваться услугой Сбербанка: документы будут готовы через 15 минут.
Для самозанятых есть четыре варианта, и все они дистанционные: через приложение "Мой налог", в личном кабинете на сайте ФНС, на портале госуслуг или через уполномоченные банки, например, бесплатный сервис Сбербанка. Датой регистрации является дата отправки заявления в налоговый орган.
Раздел 2: сайт для продаж
Домен
Физические и юридические лица могут зарегистрировать домен для веб-сайта. Для этого вам необходимо:
- придумать доменное имя и выяснить, свободно ли оно, не нарушает ли домен чьи-то права на торговую марку, компанию-регистратора,
- подать заявку на регистрацию домена на сайте регистратора.
Если вы предоставили неверную информацию, регистрация может быть отклонена. Если все прошло успешно, регистрация выдается на один год и продлевается автоматически — деньги списываются с ранее указанной карты. Вы также можете купить существующий домен, связавшись с его владельцем, или выбрать освобожденный домен. Для регистрации доменов в зоне.COM или других зонах вы также можете обратиться к регистраторам, у которых заключены договоры с соответствующим оператором. Например, www.nic.ru, www.reg.ru, www.webnames.ru.
Хостинг
Веб-сайт — это файлы, и хранить их нужно на компьютере, который круглосуточно подключен к Интернету. Для этого вам необходим хостинг — услуга, позволяющая разместить ваш сайт в Интернете. Предоставляет хостинг-провайдер.
На что следует обратить внимание при выборе провайдера:
- пропускная способность: количество данных, переданных за выбранную единицу времени. Не менее 100 Мбит/с,
- время отклика и доступность сервера: рекомендуется договориться с провайдером о предоставлении отчетов,
- порядок переноса вашего сайта к другому провайдеру в случае расторжения договора: пропишите в договоре обязательство периодически предоставлять контент, чтобы у вас была копия.
Конструктор интернет-магазина
Если вы не хотите вникать в технические детали — создание сайта интернет-магазина и размещение его на хостинге — вы можете воспользоваться конструктором, который уже предоставляет всю необходимую функциональность. Например, платформа inSales позволяет без помощи программистов в несколько кликов создать сайт интернет-магазина, выбрать готовый дизайн, подключить кассу, курьера, добавить товары и начать продавать.
Товарный знак
Регистрация доменного имени не дает вам никаких прав на это имя. Это означает, что адрес вашего сайта может перейти к тому, кто имеет права на такую торговую марку. Поэтому лучше избежать судебных разбирательств и сначала зарегистрировать товарный знак — он понадобится для защиты ваших прав на название и логотип. Минимальная стоимость регистрации составит около 33 000 рублей. Процедура занимает 18 месяцев и две недели, в некоторых случаях этот срок может быть продлен.
Авторские права
Используя текст и изображения на своем сайте, помните об авторском праве. Если их автор — ваш сотрудник, исключительные права принадлежат компании, а авторские права — сотруднику. Использование чужих материалов на вашем сайте требует заключения соглашения с владельцем авторских прав о передаче исключительных прав вашей компании. Штраф составляет до 5 миллионов рублей.
Как это сделать: вы можете создать сайт самостоятельно, обратиться к частным разработчикам или воспользоваться готовым решением от Сбербанка. Если сайт создан сотрудниками компании, зафиксируйте передачу прав на произведения компании в трудовом договоре или в дополнении к нему. В случае с внешними разработчиками задокументируйте передачу вам прав на интеллектуальный результат.
Для наполнения сайта вам понадобится система управления контентом (CMS): вы можете купить ее или использовать бесплатную — WordPress, Joomla и т.д. Мы рекомендуем вам получить лицензию у владельца авторских прав или убедиться, что она вам не нужна.
Раздел 3: разрешения
При оформлении заказа ваши клиенты оставляют на сайте свою личную информацию. Для законного сбора этой информации зарегистрируйтесь в реестре обработчиков персональных данных. Затем сообщите своим пользователям, что вы обрабатываете информацию, и объясните, почему вы это делаете. Флажки, флажки и подобные инструменты могут быть полезны. Выберите удобный и безопасный способ хранения данных. Самой современной является CRM-система. Проверьте в договоре с провайдером, где расположены серверы. Базы данных с персональными данными российских граждан должны находиться на территории России. В противном случае вам грозит штраф в размере до 6 миллионов рублей.
Отношения между владельцем сайта и пользователями регулируются пользовательским соглашением. Он закрепляет ваше право на модификацию ресурса, включая добавление разделов или изменение внешнего вида, право на размещение рекламы, изменение условий соглашения в одностороннем порядке и т.д. Ответственность за материалы, размещенные на сайте, лежит на его владельце. Соглашение позволяет вам удалять информацию, размещенную пользователями, если она нарушает закон.
Что следует указать в договоре:
- способы защиты прав на ваш сайт,
- информация об отправке уведомлений и объявлений
- ответственность владельца бизнеса перед клиентом,
- как будут разрешаться споры.
Публичная оферта обычно сочетается с пользовательским соглашением. Это условия и порядок заключения договора о продаже товаров между клиентом и интернет-магазином. Структура документа направлена на защиту интересов магазина и не ущемляет права потребителя.
Что должно быть указано в предложении:
- процедура заказа товаров,
- платежное поручение,
- условия и сроки поставки товара,
- возврат товара и оплата,
- ограничение ответственности,
- условия обработки персональных данных,
- процедура внесения поправок.
Эти документы должны быть на видном месте на сайте. Пользователь должен прочитать и принять их.
Поэтому необходимо получить от пользователя:
- согласие на обработку персональных данных (разместите текст согласия и ссылку на политику конфиденциальности под формой сбора данных);
- согласие на получение информационных бюллетеней (включить ссылку на условия и положения, форму и возможность отписаться);
- подтверждение того, что вы ознакомились с публичной офертой и пользовательским соглашением;
- согласие на использование файлов cookie, если вы настроили сбор данных при предыдущих посещениях сайта.
Самый простой способ сделать это — поставить галочки напротив этих документов.
Как это сделать
О том, как подать заявление в Роскомнадзор и запросить согласие клиента на обработку персональных данных, мы писали здесь. О разработке политики конфиденциальности, включающей основания, цели и условия обработки персональных данных, можно прочитать на сайте Роскомнадзора.
Раздел 4: приём платежей
Для приема платежей на сайте вам потребуется банковский счет. Вам также понадобится один для налоговых платежей, арендных платежей, работы с поставщиками и т.д. При выборе банка обратите внимание на стоимость открытия и ведения счета. Вы можете открыть счет в "СберБизнес" бесплатно, подписавшись на любой из пакетов услуг.
При дистанционной торговле общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели обязаны использовать фискальную онлайн-кассу, индивидуальные предприниматели не обязаны, но могут. Обычные фискальные кассовые аппараты печатают чеки и хранят их в специальном блоке памяти. С другой стороны, онлайн-кассы не только печатают чеки и хранят информацию на специальном накопителе, но и шифруют эти данные и передают их оператору фискальных данных (ОФД), который в режиме онлайн отправляет эту информацию в службу доходов. Работа без онлайн-кассы может привести к штрафам, а в случае повторного нарушения — к приостановке деятельности на срок до трех месяцев.
Вы можете предложить клиентам следующие формы оплаты: электронный кошелек, оплата картой на сайте, наличными или картой при доставке, наложенный платеж, банковский перевод. Вам нужна платежная система для приема платежей на сайте. Онлайн-эквайринг от Сбербанка позволяет принимать платежи за товары и услуги с помощью банковских карт.
Полезным может оказаться и новый вид эквайринга — оплата по куар-коду (графическому коду) в банковском приложении. Если предполагается оплата в момент доставки курьером, мы рекомендуем использовать мобильную кассу. Курьер примет оплату на месте и выдаст вам квитанцию. Если вы пользуетесь услугами курьерской службы, вам не нужен собственный кассовый аппарат. Курьерская компания сама принимает оплату от клиента и выдает квитанцию.
Чтобы использовать кассовый аппарат, вы должны:
- Купить или арендовать фискальный кассовый аппарат у авторизованных продавцов
- Заключить контракт с оператором фискальных данных (ОФД).
- Зарегистрировать фискальный кассовый аппарат: в личном кабинете на сайте ФНС и через ЦРС.
- Введите регистрационный номер в кассовый аппарат и отправьте отчет о регистрации в Федеральную налоговую службу России.
- Получить уведомление о регистрации (в личном кабинете или в Федеральной налоговой службе).
Как это сделать
На сайте Сбербанка можно объединить поиск поставщиков для интернет-магазинов, а также для продаж через социальные сети и мгновенные сообщения. Плата составляет от 1% от оборота.
Чтобы принимать платежи с помощью графического кода, подключите услугу "Оплатить QR" от Сбербанка. Он встраивается через API на сайт, в приложение или любое POS-программное обеспечение.
Раздел 5: персонал
Регистрация в Фонде социального страхования
Индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве застрахованного лица в течение 30 дней после регистрации первого работника. Зарегистрироваться можно в офисе SIF или через портал государственных услуг. Для компании с ограниченной ответственностью не требуется отдельной регистрации. Регистрация в качестве застрахованного лица происходит на этапе регистрации юридического лица.
Оформление
Со всеми работниками должны быть заключены трудовые договоры, оформлены трудовые книжки или направлена информация в Пенсионный фонд России. Не забудьте указать в договоре или приложении передачу прав на работы (разработчикам, дизайнерам и т.д.).
При заключении гражданско-правового договора с физическим лицом, например, при работе с фрилансером, вы должны самостоятельно уплачивать НДФЛ. Если договор заключен с индивидуальным предпринимателем или физическим лицом, эта обязанность ложится на контрагента.
При приеме на работу иностранца вы должны уведомить Министерство внутренних дел в течение 3 рабочих дней после заключения контракта.
Помните, что при работе с продуктами питания и питьевой водой работники должны обеспечить себя санитарными книжками и проходить регулярные медицинские осмотры.
Как это сделать
Сервис Сбербанка проверит пригодность сотрудника к работе за 10 минут. Юрист поможет с подготовкой документов и оформлением при приеме на работу сотрудников. В дальнейшем, отправляя документы в ФНС, ОФЭ, ФСС и Росстат, вы можете воспользоваться сервисом Электронная отчетность для государственных органов. Конструктор документов" поможет вам составлять трудовые договоры и другие кадровые документы, а также вести бухгалтерский и налоговый учет.
Система охраны труда
Необходимо разработать постановление об охране труда и технике безопасности, должностные инструкции и журналы по охране труда и технике безопасности. Также следует провести специальную оценку условий труда и мер производственного контроля.
Covid-19
Роспотребнадзор выпустил рекомендации для предприятий в связи с сохраняющимся риском распространения COVID-19. Необходимо провести генеральную и влажную уборку помещений, а также дезинфекцию всех предметов, к которым прикасаются сотрудники и клиенты. Убедитесь, что персонал меняет средства защиты не реже чем каждые 3 часа, а желательно чаще. Имейте под рукой дезинфицирующие средства для дезинфекции рук. При появлении у персонала признаков простуды и ОРЗ, а также в случае их наличия, отправлять людей домой.
Как это сделать
О работе в постпандемический период можно прочитать в этой статье.
Раздел 6: клиенты
Клиентская база
Как привлекать клиентов, не нарушая закон:
- Запускать целевую рекламу — т.е. направленную на определенную аудиторию,
- публикуйте оригинальный контент в социальных сетях, не забывайте про хэштеги,
- предложить экспертный контент СМИ или создать громкую новость,
- предлагать людям бесплатные пробные сеансы, чтобы опробовать что-то на себе или испытать это.
- Примите участие в профильном мероприятии в качестве спонсора, чтобы повысить осведомленность о своем бренде,
- подружитесь с лидерами мнений: подумайте о людях в вашем городе или районе, которым может понравиться ваш продукт,
- Предложите свои услуги компании за день до мероприятия, первоначально в виде бесплатной партии продукции.
Портфолио, семинары, форумы и конференции также способствуют формированию клиентской базы. Нет смысла искать идеальный способ поиска клиентов — выбирайте, экспериментируйте и изучайте инструменты, которые лучше всего подходят для вашего бизнеса.
Если вы продаете товары дистанционным способом, в объявлении должна содержаться информация о продавце: наименование, местонахождение и государственный регистрационный номер учреждения юридического лица или физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Для распространения необходимо получить согласие адресата.
Условия продажи
Договор между продавцом и покупателем считается заключенным с момента получения заказа от покупателя или получения квитанции от продавца. Публичная оферта защищает интересы владельца интернет-магазина. В документе также могут быть указаны условия поставки. В частности, в нем должно быть указано, какая служба осуществляет доставку и каким образом, сколько это стоит, кто за это платит, что делать в случае отказа от товара и возникновения дефектов. Если оплаченный товар не будет доставлен в срок по вине магазина, может быть наложена пеня в размере 0,5% от суммы аванса за каждый день просрочки.
Как это сделать
CRM-система может автоматизировать продажи, настроить уведомления по электронной почте и SMS и контролировать общение с клиентами и сотрудниками.
Раздел 7: товар
Как правило, товары повседневного спроса (FMCG) — такие как косметика или бытовая химия — хорошо продаются. Они всегда нужны потребителям и регулярно заканчиваются. Вы не будете делать большую маржу на таких товарах, но вы получите прибыль от объема продаж.
Можно поступить и наоборот: продавать небольшие партии товара с высокой маржой. Так происходит торговля полезными безделушками — например, аксессуарами для бытовой техники, а также элитными товарами, такими как меха, алкоголь, коллекционный чай или кофе.
Сезонные товары — еще одна популярная категория. В канун Нового года людям нужны елочные украшения и джемперы с оленями, а в начале лета в моде товары для отдыха на морском побережье.
Не разрешается продавать на расстоянии:
- табачные изделия,
- алкогольные напитки,
- запатентованные товары или продукты с зарегистрированным товарным знаком без согласия правообладателя,
- оружие и боеприпасы, средства самообороны, пиротехника, взрывчатые вещества,
- товары, оборот которых ограничен законом.
Продажа лекарств разрешена при определенных условиях.
Принятие онлайн-платежа является доказательством заключения договора купли-продажи. Однако интернет-магазин может выступать в качестве виртуальной витрины для предварительных заказов с последующей коллекцией.
Какая информация о продукте должна быть предоставлена потребителю:
- название продукта,
- Основные потребительские характеристики,
- Гарантийный срок, если таковой имеется,
- Условия эффективного и безопасного использования товара,
- Срок годности или срок годности товара, информация о том, что потребитель должен сделать после истечения срока годности и возможные последствия невыполнения этих действий,
- адрес, полное фирменное наименование продавца,
- информация об обязательном подтверждении соответствия товара требованиям, обеспечивающим его безопасность и предотвращающим причинение вреда имуществу покупателя,
- цена товара и условия оплаты.
При отсутствии полной информации покупатель имеет право отказаться от принятия товара в течение 3 месяцев с момента поставки. И, конечно, предусмотрен штраф за нарушение права потребителя на получение информации о товаре: до 1 000 рублей для индивидуального предпринимателя и до 10 000 рублей для общества с ограниченной ответственностью. Если условия продажи были соблюдены и вся информация предоставлена, вы можете отказаться от товара в течение 14 дней с момента его выдачи (исключение составляют невозвратные товары). Деньги за вычетом стоимости доставки должны быть возвращены в течение 10 дней.
Покупатель, которому был продан товар ненадлежащего качества, имеет право требовать
- Устранение недостатков или безвозмездное возмещение расходов на устранение недостатков,
- Разумное снижение цены покупки,
- Возврат денег,
- Обмен на товар аналогичной марки или модели или на аналогичный товар другой марки с пересчетом цены.
Деньги возвращаются в течение 10 дней. Неустойка составляет 0,5% от суммы предоплаты за каждый день просрочки.
Для законной продажи товаров требуется сертификат или декларация соответствия, а для перепродажи — товаросопроводительные документы.
Если товары хранятся на складе, необходимо помнить о требованиях пожарной безопасности.
Как это сделать
Используйте сервис Сбербанка для привлечения новых клиентов из социальных сетей и поисковых систем, а также отслеживайте эффективность и расходование рекламного бюджета. Приложение SberSovetnik поможет вам проанализировать бизнес-показатели вашего интернет-магазина, оценить потенциал ниши и сравнить показатели с другими предприятиями.