Налог на недвижимость — это один из обязательных платежей, который платят все владельцы недвижимости. С 2019 года в налоговом законодательстве произошли изменения. Теперь налог рассчитывается по кадастровой стоимости. Как именно? Мы расскажем вам об этом в статье.
Покупая квартиру, плитку или магазин, вы становитесь владельцем недвижимости. Согласно законодательству Российской Федерации, вы должны платить налог на владение недвижимостью.
Россияне — не единственные, кто осуществляет такие платежи. Жители более чем 130 стран платят налог на владение недвижимостью. Объясним, как происходит налогообложение этой сферы в нашей стране.
Кто платит налог на имущество
Официально это называется налогом на имущество физических лиц. Его платят владельцы студий, пентхаусов, квартир, апартаментов, дач, офисов, магазинов и так далее.
Даже если человек не проживает в недвижимости, но владеет ею, налоговая служба уведомит его об обязанности уплатить налог.
Если у владельца есть доля, налог будет уплачиваться в соответствии с размером доли. Налог предполагает наличие исключений, которые распространяются на обездоленную часть населения. Пенсионеры — самая многочисленная группа. У них есть субсидированные выплаты.
Исключения распространяются на следующие типы помещений:
- квартира; гостиная;
- одноместный номер;
- бунгало;
- гараж;
- нежилое здание, приспособленное для хранения, если его площадь не превышает 50 квадратных метров;
- область для творческих целей.
Подобная недвижимость облагается налогом по специальной схеме. В случае аналогичных объектов недвижимости, налог должен быть уплачен только за один из них; другой будет облагаться налогом на общих основаниях.
Налог можно оплатить через банк или на государственном портале. Сбор должен быть уплачен в течение года, следующего за окончанием налогового периода.
В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны под 3,88% с государственной поддержкой.
Как рассчитать налог на имущество
Вам не нужно самостоятельно определять сумму налога, налоговая служба укажет окончательную сумму в уведомлении.
Госпошлина до 2015 года
Ранее выплаты рассчитывались на основе зарегистрированной стоимости имущества. В основе этого показателя лежала стоимость строительных и отделочных материалов, также учитывалась амортизация здания. Инвентаризационная стоимость часто была ниже рыночной.
Налоговый вычет за площадь
Это не является налоговым вычетом. Право на вычет имеют все категории налогоплательщиков, даже если вы владеете пентхаусом или однокомнатной хрущевской квартирой.
Налог на имущество не выплачивается на площадь, которая отвечает требованиям вычета. Она выплачивается только с разницы. Квартира уменьшается на 20 квадратных метров, комната — на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров. А за небольшой дом площадью 50 квадратных метров государственная пошлина не взимается вообще.
Вычисление по кадастровой стоимости
Необходимо постоянно следить за налоговым законодательством, иначе вы можете оказаться в неприятной ситуации. С 2015 года регионы перешли на исчисление налога на недвижимость в соответствии с кадастровой стоимостью жилья. Некоторые субъекты Российской Федерации начали платить по этой схеме только в прошлом году.
Кадастровая оценка жилья включает больше факторов. При этом учитываются:
- инфраструктуру района,
- местоположение объекта недвижимости,
- наличие парковки и детской площадки рядом с домом,
- рыночные цены на аналогичную недвижимость и другие факторы.
Кадастровая цена должна быть актуальной, поэтому переоценка проводится в среднем раз в пять лет. Периодичность переоценки определяется местным органом власти. Существует частая периодизация; в Севастополе, Москве и Санкт-Петербурге, например, переоценка будет проводиться каждые три года.
Кстати, в 2021 году жители Крыма впервые будут платить налог на недвижимость. Будет разослано более 600 000 извещений на сумму 1,6 миллиарда рублей. Налог на государственное имущество достиг 227 миллионов рублей.
Кадастровую стоимость квартиры можно узнать из Единого государственного реестра недвижимости на сайте Росреестра. Выписку также можно получить в МФЦ.
Например, в Республике Татарстан ставка налога на недвижимость для физических лиц установлена в размере стоимости квартир
- до 300 тысяч рублей — 0,1%;
- от 300 тыс. до 500 тыс. злотых — 0,3%;
- свыше 500 тысяч злотых — 0,5 процента.
Предположим, что Владимир купил студию площадью 50 кв. м в Казани. Кадастровая стоимость составляет 4 миллиона рублей. Используя вычет, нам нужно рассчитать цену за квадратный метр:
4 000 000/50 = 80 000 рублей
После вычета площадь студии составит 30 квадратных метров. Поэтому цена будет равна:
80 000 × 30 = 2 400 000 рублей
Налоговая ставка для студии за 4 миллиона рублей в Казани составит 0,5%.
Владимир владел недвижимостью целый год. В данном случае показатель периода владения (PUC) равен 1. У квартиры один владелец, поэтому его доля (D) равна 1.
Подсчитав все суммы, вычисляем сумму налога:
2 400 000 × 0,5% = 12 000 рублей.
Если бы Владимир владел недвижимостью только шесть месяцев, КПВ был бы равен 0,5.
И налог будет:
12 000 × 0,5 = 6 000 рублей.
Если бы он владел только 1/4 доли квартиры холостяка, D равно 0,25, то налог на квартиру составил бы
12 000 × 0,25 = 3 000 рублей
В Татарстане одна из самых высоких налоговых ставок, рассчитываемых на основе кадастровой стоимости. В большинстве населенных пунктов Москвы, Омской области и Краснодарского края ставка налога на жилье достигает 0,1% от кадастровой стоимости в год.
Вычисление по инвентаризационной стоимости
Требуемое снижение государственного налога на жилье в соответствии с кадастровой стоимостью. Эта сумма определяется ФНС.
В этом случае вычет не используется. Цена акций умножается на коэффициент-дефлятор, который устанавливается правительством. С 1 января 2020 года этот коэффициент отменен, поэтому мы используем коэффициент-дефлятор 2018 года. Этот уровень был установлен на отметке 1,481.
Нам также необходимо знать поправочный коэффициент. Так было установлено при расчете налога:
- 0,2 — на 2015 год;
- 0,4 — на 2016 год;
- 0,6 на 2017 год;
- 0,8 — на 2018 год.
Чтобы узнать сумму налога на имущество на основе инвентаризационной стоимости, перемножьте инвентаризационную цену дома, коэффициент-дефлятор, ставку госпошлины по субъекту РФ, коэффициент периода владения и размер доли в имуществе.
Порядок начисления пошлины на имущество для юридических лиц
Владельцы собственных складов, офисных зданий и магазинов сами платят налог на имущество. В этом случае ставка для них будет выше, чем для физических лиц — 2%.
Предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, освобождаются от уплаты данного сбора. Они должны использовать помещение для своей профессиональной деятельности, но не обязаны там жить.
Формула для определения налога на недвижимость выглядит следующим образом:
Сумма налога за год = Налоговая база х Налоговая ставка — Сумма авансов
Виталий снимает офис в мегамолле. Сам торговый центр ему не принадлежит. Кадастровая стоимость мегамолла известна, она не рассчитана для офиса Виталия. Поэтому владелец платит его в пределах кадастровой цены всего торгового центра, в котором расположен офис.
Необходимо следить за кадастровой ценой помещений для бизнеса, так как она может меняться в течение года. На него влияют тенденции рынка. Если собственник противоречит кадастровой оценке, он имеет право оспорить ее. Это разрешено законом № 135-ФЗ.
После исправления ошибочных данных государственный налог на коммерческую недвижимость должен быть уплачен с момента уплаты налога, который был рассчитан на основе ошибочных данных.
Методы уплаты налога на имущество
Налог на имущество физических лиц уплачивается в каждом отделении финансового учреждения. Конечно, сумма платежа не имеет решающего значения, но опоздание может привести к неприятностям, если вы хотите выехать за границу.
По этой причине даже небольшие суммы лучше выплачивать вовремя. Чтобы не зависеть от времени работы банка, можно оплатить налог онлайн.
У легальных арендодателей есть свои способы оплаты. Они могут подавать свои налоговые декларации на бумаге или через Интернет. Чтобы подать декларацию онлайн, необходимо быть членом базы данных Федеральной налоговой службы и дистанционно заполнить форму.
В него вносится вся информация, касающаяся авансовых платежей по налогу на помещения. Подтверждение документа происходит после резервирования цифровой подписи. Оплата производится с расчетного счета предпринимателя.
Карта "Халва" — это универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте cashback на покупки до 10% и до 9% дохода на остаток на карте, а также открывайте вклады с выгодными процентными ставками. Вы можете взять в долг до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку на 10 месяцев и более, если зарегистрируетесь на сайте Halva.Ten. Организуйте Халву всего за несколько кликов, и курьер привезет ее к вам!
Только до 04.09.2022 на все покупки у партнеров акции "Школьная халва" действует расширенная рассрочка на 24 месяца. Побалуйте себя еще больше с Халвой!
Льготы для физических лиц на имущественный налог в 2021 году
Некоторые категории людей могут не платить налог на недвижимость — освобожденные от уплаты налога платят до 50%. Освобождения применяются только к недвижимости, которая не используется в коммерческих целях, и действительны только для одного типа недвижимости, например, дома или дачи.
Стимулы подразделяются на:
- основные для определенных категорий людей;
- базовые — например, для определенных видов имущества;
- субсидии, предоставляемые региональными властями (каждый субъект устанавливает свой тип льгот).
Налоговые льготы составляют:
- пенсионеры,
- Герои России или Советского Союза;
- ветераны Великой Отечественной войны,
- участников войны в Афганистане,
- люди с инвалидностью 1-й и 2-й группы, дети-инвалиды;
- люди, пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС.
Владельцы мастерских, студий и танцевальных комплексов — мест, где развиваются творческие профессии, — освобождаются от уплаты налога. Льготы по налогу на недвижимость также распространяются на помещения для малого бизнеса. Главное, чтобы на них не велась предпринимательская деятельность.
Имущественные платежи являются сбором местных органов власти. Поэтому главы республик, областей и региональных центров могут устанавливать исключения по своему усмотрению.
Оформление льготы по налогу на имущество
Для того чтобы подать заявление на освобождение от уплаты налогов, необходимо заполнить форму заявления в Федеральной налоговой службе. Он отправляется только один раз; его не нужно продлевать каждый год.
Если причитающаяся сумма была уплачена после уплаты налога на недвижимость, она пересчитывается и возвращается. Однако выгоднее уплатить сбор до 1 апреля следующего года.
Чтобы подать заявку на снижение сбора на 2021 год, заявление должно быть подано до 1 апреля 2022 года.
В заявлении вы должны указать, на какое имущество вы хотите получить скидку. Это касается владельцев нескольких квартир или домов. Вы можете изменить свой выбор через год, но сделать это нужно до 31 декабря того года, за который вы планируете платить.
Если вы не можете выбрать объект недвижимости или забыли это сделать, Федеральная налоговая служба сделает это за вас. И снизить налог на недвижимость с самой высокой ценой.
После выхода на пенсию Алексей купил небольшую студию в Астрахани. У него также была квартира в Санкт-Петербурге. Кадастровая стоимость квартиры составляла 15 миллионов рублей, а недвижимости в Астрахани — 3 миллиона рублей. Поскольку цена на квартиры выше, Алексей может обратиться за субсидией на них. И он выплатит всю сумму, причитающуюся студии.
Налог на имущество — сроки уплаты в 2021 году
Обязанность по уплате государственной пошлины возникает у собственника с момента вступления во владение имуществом. Например, он купил дом и зарегистрировал его в Управлении земельной регистрации. С этого момента он обязан перечислять деньги за черепицу как за жилое помещение.
Евгений взял ипотечный кредит на дом, который он строит на стадии котлована под фундамент, по договору с вычетом. Он выплачивает взносы по ипотеке, а налог начнет начисляться, когда дом будет достроен и Евгений вступит во владение жильем.
Если человек владеет недвижимостью не полный год, плата взимается за полные месяцы владения. Если недвижимость зарегистрирована до 15 числа, этот месяц рассматривается как полный и учитывается при расчете.
Россия рассматривает возможность переноса уплаты трех государственных пошлин: транспортной, имущественной и земельной — с декабря на сентябрь. Инициатива объясняется несбалансированностью бюджетов субъектов федерации, которые неравномерно наполняются в декабре из-за уплаты госпошлины.
Юридические лица должны оплачивать свои помещения:
- 30 апреля — первый квартал;
- 30 июля — полугодие;
- 30 октября — 9 месяцев;
- 30 января — 12 месяцев.
На сайте Федеральной налоговой службы предусмотрена возможность оплаты авансом: отправка денежного взноса до того, как будут рассчитаны взносы и станет известна точная сумма.
Как узнать о начислении налога на имущество
Налоговая квитанция с указанием предмета и суммы дебиторской задолженности приходит не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа. Другими словами, она должна быть подана до 1 ноября. Квитанция получается по адресу постоянного проживания.
Личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы позволяет проверить начисленные налоги.
Если срок получения уведомления прошел, а документ не был получен налогоплательщиком, следует обратиться в налоговую инспекцию для прояснения ситуации. Если вы оставите это незамеченным, на вас будет наложен штраф.
Можно узнать сумму налога штата, взимаемого в вашем банковском приложении. Некоторые финансовые учреждения предлагают своим клиентам такую возможность.
Оплата через интернет
Существует несколько способов оплаты государственного сбора в режиме онлайн:
- банковская заявка;
- Сайт Госудлиги;
- Персональная страница на сайте Федеральной налоговой службы;
- электронный кошелек.
Оплата этими способами происходит по одной и той же схеме. Сначала вам нужно войти в систему, найти в меню пункт "Налоги". Затем введите свои личные данные с помощью формы.
Можно ли вернуть излишки при уплате имущественного налога
Анастасия самостоятельно рассчитала платежи по налогу на имущество и оплатила его, не дожидаясь подтверждения из Федеральной налоговой службы. Через некоторое время она поняла, что допустила ошибку в расчетах, и решила вернуть переплаченную сумму. Для этого она обратилась в налоговые органы.
Согласно Налоговому кодексу РФ, переплата может быть возвращена. Федеральная налоговая служба произведет перерасчет налогов. Однако это можно сделать только в течение трех лет, предшествующих календарному году, в котором подано заявление, но не ранее регистрации права собственности.
Налоговый орган выносит решение о возврате переплаты в течение 10 дней с момента подачи налогоплательщиком заявления. Ответ о принятом решении будет направлен в течение пяти дней. Налог возвращается в течение одного месяца с момента получения заявления.
Штрафы за нарушение времени уплаты налога на имущество физических лиц
Налоговая служба начисляет пеню за каждый день просрочки, если налог не получен вовремя. Праздничные и выходные дни также учитываются.
Штрафы гарантированы, даже если владелец не заплатит всю сумму государственного налога. Владельцам также грозит штраф. Это зависит от суммы задолженности и может составлять от 10 до 40 процентов от начисленного налога.
Если и это не поможет, долги будут взысканы в судебном порядке. Суд направит в службу судебных приставов, являющуюся работодателем, распоряжение о прекращении выплат из зарплаты налогоплательщика. В этом случае должнику придется заплатить государственную пошлину за судебное разбирательство и исполнительский сбор за работу судебных приставов. Это составляет примерно 7% от суммы задолженности.
Кроме того, государство ограничит выезд должника в другие страны. Эта санкция действует, если долг составляет 30 000 рублей. Налог, штраф и пени будут взысканы с банковских счетов или личных активов налогоплательщика.
Должны ли дети платить налог на имущество
Благодаря тому, что квартиры в России часто покупаются на материнский капитал, или таким образом рефинансируется ипотека, дети становятся собственниками недвижимости.
В этом случае они также должны платить налог на недвижимость. В некоторых субъектах Российской Федерации действуют собственные нормативные акты, согласно которым дети-инвалиды или члены многодетных семей могут иметь налоговую льготу.