Как «нарисовать» долг с помощью векселя
Вексель – с ним, так или иначе, сталкивался практически каждый владелец собственного бизнеса. Считается, что вексельное обязательство – это надежный способ создания «своей» кредиторки. Так ли это и какие ошибки допускаются при подготовке вексельного долга мы разберем в этой статье.
Если у Вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке или защите личных активов, подпишитесь на рассылку.
Раз в месяц разбираем одно обращение, даем подробную консультацию и высылаем руководство к действию на e-mail. Только для подписчиков.
Одной из популярных схем создания «дружественной» кредиторской задолженности уже давно является вексельный долг. Конечно, ведь вексель, в соответствии с действующим законом, это безусловное обязательство, которое наделяет своего держателя правом безоговорочного требования.
- неограниченный объем задолженности,
- легкость выпуска: не требует регистрации в государственных органах, лицензии, внесения залога и оплаты страховых взносов или госпошлины,
- возможность передачи другому лицу без оформления лишних документов, лишь путем записи в индоссамент.
Эпоха вексельной кредиторки пошла на спад в 2012 году с выходом Постановления пленума ВАС № 35, которое разъяснило судам необходимость всестороннего рассмотрения обоснованности требования кредитора, в том числе наличие экономической целесообразности и соответствующего финансового состояния должника, позволявшее выдать вексельное обязательство.
Несмотря на то, что многие компании и сейчас пытаются использовать вексельную схему при банкротстве, такой вид обязательства легко оспорим.
- Схема 1: Должник является векселедателем и несет обязанность выплаты по обязательству.
- Схема 2: Должник является покупателем векселя, не исполнившим свое обязательство по его оплате.
В рамках первой схемы Должник выдает Кредитору вексель на определенную сумму с указанным сроком предъявления. После введения процедуры банкротства в отношении Должника срок предъявления векселя считается наступившим, и кредитор идет в суд.
Основания для отказа во включении в реестр требований кредиторов:
1. Обоснованность выдачи векселя.
Одной из причин для отказа во включении в реестр такого долга является необоснованность выдачи векселя компанией с учетом наступившего банкротства. Отсутствие основания для выдачи вексельного обязательства трактуется как злоупотребление, направленное на причинение вреда остальным кредиторам Должника.
Под реальным основанием подразумевается как выдача денежных средств, так и иные обязательства делового характера: оплата товара, возврат займа, исполнение партнерских обязательств.
Причем сам вексель, а также основания для его выдачи, подвергаются тщательному анализу. Например, если денежное исполнение не проходило по расчетному счету, то такое исполнение могут признать ненадлежащим. Также подробно рассматриваются документы, подтверждающие возникновение иной задолженности.
2. Экономическая целесообразность выдачи векселя.
Выдача вексельного обязательства в преддверии банкротства тщательно рассматривается судом с точки зрения экономической целесообразности. Например, выдача векселя в счет оплаты за неликвидный или переоцененный товар будет являться стопроцентным основанием для отказа во включении в реестр.
3. Реальность даты выпуска вексельного обязательства.
Зачастую сам вексель изготавливается незадолго до введения процедуры банкротства. Однако такой вексель, даже несмотря на наличие обоснованности его выдачи в прошлом, может быть направлен на судебную экспертизу. Её целью будет являться установление срока давности изготовления ценной бумаги. В судебной практике много примеров, в которых отказ во включении в реестр следовал именно после судебной экспертизы.
Пример из судебной практики:
Незадолго до банкротства ООО «Прогресс» решило воспользоваться вексельной схемой для создания кредиторки. Было подготовлено 2 векселя по 500 млн руб. каждый. Вексельные обязательства просудили в третейском суде и на одно решение был даже получен исполнительный лист. Однако ни одно из обязательств в реестр требований так и не попало. Иные кредиторы заняли активную позицию в банкротном процессе: оспорили решение о выдаче исполнительного листа, несмотря на увиливание векселедержателей, выражавшиеся в ламинировании векселя, провели экспертизу срока давности и доказали фальсификацию документов. В качестве доводов кредиторы также использовали указание на отсутствие обоснованности и экономической целесообразности выдачи векселя.