Банки отслеживают переводы своих клиентов и могут блокировать их, если транзакции кажутся сомнительными. Переводы на сумму более 100 000 рублей в день (и более 1 миллиона рублей в месяц) почти гарантированно заинтересуют финансовое учреждение. При таких больших суммах переводов банк может заподозрить незаконную деятельность предпринимателя и попытку уклониться от уплаты налогов.
Что происходит, когда один родственник переводит большие суммы другому? Должен ли в этом случае уплачиваться налог? АиФ.ru задал этот вопрос адвокату Илье Глушко:
"Давайте начнем с того, что говорится в Постановлении о налогообложении. В статье "Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ" (п. 5 ст. 208) сказано, что финансовая операция между членами семьи и близкими родственниками не считается доходом, если они не заключили гражданско-правовой договор или трудовой договор".
Теперь давайте разберемся, кто считается близким родственником. Для этого нужно обратиться к Семейному кодексу (статья 14), который определяет этот круг людей: это родители, дети, братья и сестры, в том числе имеющие только одного общего родителя, бабушки, дедушки и внуки. В этом случае перевод средств с карты на карту не будет облагаться налогом.
В отношении граждан, не состоящих в родстве, могут быть приняты меры. То есть, если налоговая служба увидит перевод большой суммы, может возникнуть вопрос к обеим сторонам".
Налоговая служба обращает внимание на сделки между родственниками, если речь идет о продаже квартиры, автомобиля или ценных бумаг. В этом случае налог платить не нужно, но банк может взимать комиссию за перевод средств, если сумма превышает 1 миллион рублей.
"В целом, когда речь идет о денежных переводах, мало кто указывает в назначении платежа, что это подарок.
Согласно статье 209 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в натуральной, так и в денежной форме. Один человек может перевести деньги на карту другому человеку в связи с:
- погашение долга перед родственником;
- занимать деньги;
- оплата за оказанные услуги;
- заплатить за продажу чего-либо.
Список можно продолжать и продолжать. Однако никто не будет знать о назначении платежа, если цель не указана при передаче денег, но такие поступления будут считаться доходом. В статье 208 Постановления о налогообложении более подробно изложено, что может быть отнесено к нему. Но опять же, 13% за перевод денег не обязательно должны платить родственники, говорит адвокат.
По его словам, состоятельные граждане, совершающие сделки с крупными суммами денег, обычно становятся объектом внимания налоговых органов.
"То есть, если человек продал квартиру, но в результате фактической сделки выясняется, что на его счету больше, чем в договоре купли-продажи (что бывает, когда в договоре сумма указана ниже стоимости квартиры), возникает вопрос: "Откуда взялись эти деньги?". Не исключено, что такие манипуляции помогли владельцу избежать уплаты подоходного налога. Однако если сделка совершается между родственниками и может быть подтверждена документально, то при определенных условиях и платить не придется.
Когда сторонами продажи являются совершенно посторонние люди, вы должны задекларировать свой доход. Например, кто-то купил у вас дорогую вещь и предоставил данные о сделке в налоговую инспекцию. Однако вы не задекларировали этот доход. В результате покупатель получит вычет, связанный с недвижимостью, а вы будете наказаны за неуплату налога на доход от продажи, предупреждает эксперт.