1 декабря — крайний срок уплаты налогов за предыдущий год. Если вы владеете квартирой, машиной или земельным участком, вы должны платить налоги, а если у вас есть задолженность, то пришло время заплатить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через свой личный кабинет на сайте ФНС. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Доступ к нему можно получить в налоговой инспекции, через учетную запись на портале государственных услуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете можно просмотреть все налоговые начисления по конкретным статьям. Там же вы можете проверить список вашего имущества, который известен налоговой службе, и сообщить об ошибке: например, если какое-то имущество уже продано.
Список объектов, за которые вы должны платить налоги: квартиры, автомобили, дома, земельные участки — каждый объект имеет свои параметры
Во время установки проверьте название приложения — "Налоги ФЛ" — и издателя — "ФНС России". Все остальные заявки являются неофициальными. В лучшем случае вы сможете оплачивать через них налоги с пенями и штрафами, в худшем — разработчики приложений получат доступ к вашим личным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До истечения срока вы сможете увидеть начисление налога и общую сумму платежа только в личном кабинете налоговой службы. Другие онлайн-сервисы — например, интернет-банкинг или Яндекс-деньги — будут информировать вас об отсутствии задолженности по налогам до последней даты платежа. По истечении этого времени появятся данные о просроченной задолженности, но вам также придется заплатить пени за несвоевременную оплату.
Вы можете использовать онлайн-банк или банковское приложение. Если у вас есть банковский счет, проверьте свой интернет-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе GMP GIS и могут видеть вашу задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но в налоговом уведомлении также будет указана ваша задолженность — вместе с пенями за просрочку.
Налоговое уведомление по почте. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженности — квитанции — по обычной бумажной почте. Рассылка продолжается в течение нескольких месяцев — вы можете получить письмо в августе или октябре. На свой личный счет налогоплательщика вы получаете те же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации личного кабинета вы можете выбрать, хотите ли вы продолжать получать бумажные квитанции о задолженности по почте или отказаться от этого. Когда вы впервые зайдете в свой личный кабинет, налоговая служба по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если вы хотите получать бумажные квитанции или указать почтовый адрес, проверьте настройки в своем профиле.
В 2020 году налоговые органы прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые подключились к сервису "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Если у вас есть такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте свой почтовый ящик в Личном кабинете налогоплательщика.
Если вы по-прежнему хотите получать бумажные уведомления, напишите об этом в налоговую инспекцию. Такое сообщение можно отправить по почте, через сервис "Сообщить в ФНС России" или отнести в налоговый орган лично.
Некоторые налоговые инспекции позаботились о жителях региона и разместили предупреждение на своем сайте — например, УФНС по Республике Саха (Якутия).
Лично в офисе налоговой инспекции. Вы можете лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по поводу налоговых сборов.
Лично в многофункциональных центрах. Налоговое заявление можно подать в любом многофункциональном центре (МФЦ). Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Для подачи заявления необходимо иметь при себе паспорт и знать свой номер ИНН.
Как оплатить задолженность по налогам
Через личный кабинет Федеральной налоговой службы. На сайте или в мобильном приложении вы можете получить подтверждение платежа из вашего банка или оплатить онлайн картой без комиссии.
Там же вы можете пополнить баланс своего кошелька — сделать единовременный налоговый платеж заранее. Она позволяет перевести деньги на уплату налогов одной суммой: заранее, до наступления крайнего срока. Когда придет время, налоговая инспекция сама спишет деньги. Таким образом, вам не придется платить за каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая служба предлагает вам оформить расчетный документ и оплатить налоги через услугу "Уплата налогов и сборов". Вы можете оплатить налоги за себя или за другое лицо, а если вам удобнее оплатить с помощью иностранной банковской карты, вы можете сделать это в разделе "Оплата налогов с помощью иностранной банковской карты".
Налоговая служба честно предупреждает, что этот раздел пока находится в тестовом режиме, но хорошо, что он появился — россиянам, живущим за рубежом, будет проще платить налоги
Онлайн через сторонние сервисы. По истечении срока оплаты онлайн-сервисы отображают информацию о задолженности и штрафах. Большинство служб принимают онлайн-платежи, но вам придется заплатить и налоги, и пени, а иногда и штрафы за просрочку.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если вы не хотите передавать свои личные данные сторонней службе, оплачивайте налоги через свой банк. Таким образом, вы ничем не рискуете: у него уже есть все ваши платежные реквизиты.
Через свой банк или терминал под расписку. Вместе с налоговым уведомлением вы получаете квитанцию о погашении задолженности по налогам. Квитанций может быть несколько: если были начислены разные налоги или от нескольких налоговых органов. Например, придут две квитанции с разными реквизитами за квартиру в Москве и за дом отдыха во Владимирской области — их нужно оплатить отдельно. Вы можете оплатить согласно реквизитам в квитанции через банк или на почте. Некоторые платежные терминалы, подключенные к единой платежной системе ГИС ГМП, принимают фискальные чеки.
Что бывает за неуплату налогов
Если вы не заплатите вовремя, налоговая служба будет начислять пени за каждый день просрочки. Когда накопится большая сумма, дело может дойти до суда и судебных приставов — вам придется платить налоги и штрафы, судебные издержки и исполнительский сбор за задержку добровольного погашения. Если на ваше имя открыт банковский счет, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если на нем недостаточно средств для погашения долга. Они также могут запретить вам выезд за границу, если вы задолжали 30 000 рублей или более, согласно исполнительным документам. Или если долг составляет более 10 000 рублей, вы откладываете добровольное погашение долга на 2 месяца.
На сайте Службы судебных приставов вы можете проверить исполнительное производство в отношении себя или другого лица. Для поиска введите свое полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, за что предусмотрен штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода, полученного за последние 1-2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы на срок до одного года. Неуплата налога в крупном размере наказывается штрафом в размере от 200 до 500 тыс. рублей или в размере дохода, полученного за последние 1,5-3 года, либо наказанием в виде принудительных работ на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.