В настоящее время зарегистрировать индивидуального предпринимателя можно будет всего за один день. Однако новый формат подачи документов подойдет не всем. Даже если вы не выбрали ускоренную регистрацию, подготовка документов займет время. Вот краткое описание того, что вам понадобится и на что следует обратить внимание заранее, чтобы избежать неприятностей для вашего будущего бизнеса.
В этой статье мы описываем пошаговую инструкцию по созданию индивидуального предпринимателя в 2022 году. В нем будут рассмотрены различные способы подачи заявки на регистрацию и требования к открытию магазина. Самое главное, что теперь можно самостоятельно открыть индивидуальное предпринимательство.
- Шаг 1: Выбор способа подачи заявки на регистрацию ИП
- Шаг 2: Выбор ОКВЭД (классификатор российского зарубежного бизнеса)
- Шаг 3: Подготовка пакета документов для регистрации
- Шаг 4: Заполнение заявления на регистрацию ИП
- Шаг 5: Представление документов в налоговые органы
- Шаг 6: Получение документов для государственной регистрации ИП.
- Шаг 7: Выбор налогового режима
- Шаг 8: Открытие банковского счета
- Шаг 9: Регистрация денежных инструментов
- Шаг 10: Получение лицензий и необходимых разрешений.
- Шаг 11: Регистрация в ПФР и Фонде социального страхования в качестве работодателя
- Шаг 12. Выбор бухгалтерской службы
Этап 1. Выбор способа подачи документов на регистрацию ИП
Основные вопросы, которые сразу же возникают: где открыть индивидуальное предпринимательство и сколько это будет стоить. Сегодня существует множество вариантов: зарегистрировать ИП с нуля можно не только лично, но и онлайн, на сайте Федеральной налоговой службы, в МФЦ, через нотариуса или банк. Более того, эта процедура обойдется вам бесплатно.
Что нужно знать об общих правилах и условиях регистрации индивидуального предпринимательства
- Если вы повторно подаете документы на государственную регистрацию в связи с неполным комплектом документов или ошибками в регистрации, вам не нужно платить государственную пошлину.
- Информирование о предстоящей регистрации происходит через сайт Федеральной налоговой службы: можно подписаться на получение информации в электронном виде.
- Открыть ИП можно бесплатно, без уплаты госпошлины, но при условии, что необходимый пакет документов будет подан в регистрирующий орган в электронном виде — через сайт Федеральной налоговой службы или портал Госуслуг. Соответствующие изменения в пункт 3 статьи 333.35 НК РФ были внесены Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ.
- Государственная пошлина также не уплачивается при подаче документов на государственную регистрацию через МФЦ или нотариуса (Письмо Минфина РФ от 21.10.2020 № 03-05-04-03/91632).
Этап 2. Выбор ОКВЭДов
Заранее определите вид деятельности, с которым вы будете иметь дело. Использовать ОКВЭД 2. Выбранный ОКВЭД нужно будет указать в приложении IE.
Обращайте внимание не только на свою текущую деятельность, но и на то, что вы собираетесь делать в будущем. По словам Ильи Сергеева, юриста компании "Модуль.Бухгалтерия", для удобства лучше указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом не заполнять их при смене деятельности, иначе придется заново подавать документы в налоговые органы.
Кроме того, уточните, не подлежит ли выбранный вами вид деятельности лицензированию.
Рекомендуется выбрать основной код ОКВЭД, по которому вы планируете получать максимальную прибыль. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше всего ограничиться списком видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, в противном случае налоговая служба откажет в регистрации.
Все предприниматели имеют право осуществлять любую не запрещенную законом деятельность, даже если соответствующие этой деятельности коды ОКВЭД не зарегистрированы в Едином государственном реестре юридических лиц. Недекларирование деятельности, коды которой не внесены в Единый государственный реестр юридических лиц, наказывается штрафом в размере 5 000 рублей. Наиболее распространенные ошибки связаны с неправильными кодами ОКВЭД.
Почему нужно тщательно выбирать основной код ОКВЭД и что нужно знать:
- Часто включаются меры по поддержке бизнеса.
- Существует связь между основным кодом ОКВЭД и страховыми взносами. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если вы планируете нанимать сотрудников, поскольку страховые взносы вычитаются из их заработной платы.
Страховые взносы на травматизм зависят от основного кода ОКВЭД. Чем больше "риск", тем выше будет премия. Выбранный вами код ОКВЭД не зависит от вашего налогового режима, суммы налога и количества подаваемых вами расчетов.
Этап 3. Подготовка пакета документов для регистрации
Если вы планируете подавать документы онлайн, но не лично, воспользуйтесь услугами строителя Эльбы для подготовки документов для регистрации индивидуального предпринимателя. Он предоставит вам все необходимые рекомендации и поможет самостоятельно сформировать документы с нуля.
Как правило, вам понадобятся паспорт и ИНН (оригинал и копии), квитанция об оплате госпошлины (800 рублей), а также заявление о постановке на учет и заявление о выборе специального налогового режима.
Однако требования к пакету документов могут отличаться в зависимости от способа подачи документов. Например, если вы подаете документы онлайн, вам не нужно платить госпошлину, но вам потребуется электронная подпись. Если вы планируете работать в рамках общего режима налогообложения, вам не нужно заполнять специальное налоговое заявление.
Этап 4. Заполнение заявления на регистрацию ИП
Вы можете пропустить этот шаг, если планируете подавать заявление онлайн. Обычно онлайн-сервисы на определенном этапе регистрации автоматически предлагают сформировать заявление и объясняют, что делать дальше. Подробно о них мы напишем в следующем параграфе.
В 2022 году необходимо использовать форму № Р21001 и учитывать действующие требования к ее заполнению, утвержденные приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.
Помните, что налоговая служба оштрафует вас, если вы неправильно заполните форму, даже за дополнительное пустое место. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают или часто неправильно интерпретируют.
Этап 5. Подача документов в налоговый орган
В целом, существует несколько удобных способов регистрации индивидуального предпринимательства. Документы можно подать через сервис Федеральной налоговой службы "Государственная онлайн-регистрация бизнеса", мобильное приложение "Личный кабинет предпринимателя" или портал "Госуслуги". В 2020 году вступило в силу новое положение о взаимодействии с регистрирующим органом при подаче электронных документов для регистрации индивидуального предпринимателя. Он утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 12.10.2020 № ЕД-7-14/743@.
Эльба, сервис онлайн-бухгалтерии, дарит один год обслуживания по тарифу "премиум" всем частным предпринимателям на срок до трех месяцев
В 2022 году процесс регистрации индивидуального предпринимателя на сайте ФНС был ускорен до одного дня. Для подачи документов на регистрацию вам понадобятся:
- форму заявки (заявка формируется на сайте автоматически и в требуемом формате);
- скан вашего паспорта
- усиленная квалифицированная электронная подпись (ее можно получить в аккредитованном центре сертификации, например, в Контактном центре).
Результат рассмотрения заявки будет отправлен на указанный адрес электронной почты. Эта информация также будет доступна на сайте службы, когда вы войдете в свой профиль.
Также в 2022 году было запущено мобильное приложение "Госклуч", которое позволяет удаленно подписывать документы для государственной регистрации ИП. Чтобы использовать его, вам необходимо:
- подготовить необходимые документы в электронном виде;
- Заполните формы в сервисе "Государственная регистрация бизнеса онлайн" и выберите вид регистрируемого бизнеса (в форме № R21001 для частных предпринимателей);
- Подписать пакет документов усиленной квалифицированной электронной подписью.
Затем документы автоматически отправляются в налоговый орган. Результат становится известен в течение 24 часов.
Этап 6. Получение документов о госрегистрации ИП
Вы можете получать документы, связанные с государственной регистрацией ИП, в электронном виде, независимо от того, подавали ли вы заявление в регистрирующий орган на бумаге или в электронном виде.
Документы приходят на почтовый адрес, указанный в заявлении на регистрацию.
Если бумажная копия документов все же требуется, вы имеете право обратиться в регистрирующий орган.
Предприниматель получает Единый государственный реестр предпринимателей (форма № 60009, утвержденная приказом ФНС России от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@) и уведомление о постановке на налоговый учет.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) больше не выдается, а уведомление о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой инспекции, а на обычном листе формата А4.
В регистрации ИП может быть отказано, если вы подали документы не в ту налоговую инспекцию, представили неправильно заполненную форму для регистрации или привели запрещенные виды деятельности. Конечно, бывают и исключительные отказы: когда индивидуальный предприниматель забывает, что он уже ИП, и подает документы повторно, или когда суд признает заявителя банкротом.
Федеральная налоговая служба может отказать в государственной регистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо строго следовать инструкциям по заполнению документов, внимательно изучить типовую форму и в случае возникновения вопросов проконсультироваться с налоговыми органами.
Наиболее распространенными ошибками при заполнении заявок являются грамматические ошибки, неточности, опечатки, ошибки форматирования, пропуск обязательных полей и неуказание номера ИНН, если таковой имеется.
Если в качестве индивидуального предпринимателя вы намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания и развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обслуживания, социальной помощи и социальных услуг в сфере спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, то отказ в регистрации может быть обусловлен наличием судимости или уголовного преследования за определенные категории преступлений.
В других случаях можно обжаловать отказ в регистрации индивидуального предпринимателя. Необходимо ознакомиться с основаниями для отказа в документе, который будет выдан налоговым органом, исправить ошибки и повторно подать пакет документов.
Этап 7. Выбор системы налогообложения
Чтобы выбрать подходящий налоговый режим на 2022 год, изучите критерии и рассчитайте налоговое бремя.
По умолчанию для индивидуального предпринимателя действует общая система налогообложения, но она довольно сложна и предполагает ведение бухгалтерского учета и подачу деклараций по нескольким видам налогов. Что следует предпринять в этом случае? Большинство предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения и при регистрации ИП подают заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения вместе с другими документами.
У вас есть 30 дней с момента регистрации индивидуального предпринимателя, чтобы выбрать упрощенную систему налогообложения. Если вы не уведомите налоговую инспекцию в течение этого времени, вы не сможете применять УСН в течение года. Вы можете сделать это только с начала следующего года.
Обратите внимание, что вновь зарегистрированные ИП на УСН и ПСН до 2024 года вправе воспользоваться налоговыми каникулами, т.е. применением нулевой налоговой ставки. Однако это освобождение распространяется не на всех, а только на тех, кто выполняет определенные виды деятельности.
Этап 8. Открытие расчетного счета
Следующий шаг — открытие расчетного счета. Мария Макеева, владелица мини-фермы "Фермарево" (Новгородская область), напоминает, что вам не нужен банковский счет, если вы планируете принимать наличные платежи от клиентов и общая сумма операций не превышает 100 000 рублей. Но если вам нужно проводить платежи в своем интернет-магазине и через POS-терминалы с карт клиентов или переводы от других ИП и юридических лиц, то вам понадобится банковский счет.
Уведомлять налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно — ИП сами пришлют вам всю информацию о счетах ваших клиентов.
Этап 9. Регистрация кассовой техники
В 2022 году фискальные кассовые аппараты обязательны для индивидуальных предпринимателей, принимающих наличные или безналичные платежи, которые
- продавать товары, работы или услуги
- азартные игры, включая лотереи.
В данном случае важна не столько организационная форма и форма собственности, сколько наличие соответствующих операций. Даже некоммерческие организации и государственные предприятия должны использовать фискальные кассовые аппараты. Кроме того, онлайн фискальный кассовый аппарат обязателен и в отдаленных местах, где нет общественных интернет сетей, только в таких условиях он может работать в автономном режиме.
Но есть и индивидуальные предприниматели, которые могут не использовать фискальный кассовый аппарат в 2022 году:
- ИП на патенте с видами деятельности, которые освобождены от использования фискального кассового аппарата;
- продавцы газет и журналов;
- Налогоплательщики, работающие в труднодоступных районах и т.д.
Однако обратите внимание, что данное освобождение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, работающих с маркированными товарами. Им необходимо приобрести фискальный кассовый аппарат, способный проводить операции с маркированными товарами.
Онлайн-фискальный кассовый аппарат необходим, если оплата принимается как наличными, так и безналичными средствами. Если покупатель — физическое лицо, способ оплаты не имеет значения. Он или она может заплатить наличными, банковской картой, банковским переводом онлайн или электронным кошельком.
Подробнее о применении контрольно-кассовой техники см. статью 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
Этап 10. Получение лицензий и необходимых разрешений
Мария Макеева, владелица мини-фермы "Фермарево" (Новгородская область), отмечает, что предпринимателям необходимы лицензии таксистов, они занимаются образовательной деятельностью с наймом преподавателей, организуют частные детективные и охранные услуги. Весь перечень лицензируемых видов деятельности приведен в статье 12 Федерального закона № 99-ФЗ от 04.05.2011.
Другие виды деятельности также должны быть разрешены. Например, индивидуальный предприниматель должен получить разрешение СЭС, МЧС, экологической службы и других инспекций для открытия пищевого производства, кафе или оптовой торговли детскими игрушками. Вы должны получить необходимые разрешения и согласования до начала своей деятельности, чтобы избежать штрафов.
Этап 11. Регистрация в ПФР и ФСС в качестве работодателя
По словам Марии Макеевой, зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя-работодателя можно в течение 30 календарных дней после найма первого работника по трудовому договору.
Сделать это можно дистанционно, в электронном виде — через портал Госуслуги. Для этого необходимо выбрать услугу "Регистрация в Фонде социального страхования Российской Федерации". Уведомление о регистрации будет готово в течение пяти рабочих дней, его можно получить лично или по почте.
После приема на работу первого сотрудника регистрироваться в ПФР не обязательно. Налоговые органы найдут эту информацию в ежеквартальных отчетах о взносах.
Этап 12. Выбор сервиса для ведения бухгалтерии
При ведении бизнеса необходимо готовить документы, отправлять отчеты, подсчитывать доходы и рассчитывать налоги. Для этого вам нужны онлайн-сервисы — такие, как Elba, которая предоставляет всем новым индивидуальным предпринимателям год бесплатного обслуживания. В этом бухгалтерском онлайн-сервисе вы сможете формировать первичные документы, рассчитывать налоги, отправлять отчеты и проводить сверку с налоговыми органами в режиме онлайн. Из этой услуги вы узнаете, как начать бизнес в качестве индивидуального предпринимателя и когда платить налоги.