При наследовании или получении дома в подарок получатель обязан выплатить определенный процент государству. В этой связи не следует путать понятие налога как такового с государственным обязательством. К какой сумме готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение вычитается? Что влияет на размер вычетов и какие подводные камни могут вас поджидать?
Первоначально из государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, национальности и других факторов. Но с 2006 года налог на наследство в РФ отменен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ, он не взимается с ценностей, полученных на законных основаниях или в соответствии с последней волей умершего.
Какие траты вас все равно ожидают
Получение квартиры, однако, не позволяет полностью избежать траты денег. Остается так называемый "косвенный" налог за переход жилого помещения к наследнику — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Вам придется заплатить за оформление документов, выписки и сбор справок, а также за консультации и юридические услуги. Важное замечание: при продаже унаследованного жилья вы все равно должны заплатить стандартный налог в размере 13%, если вы владели им менее 3 лет. Если вы владеете жильем дольше, вы также будете освобождены от уплаты налога (п. 17.1 ст. 217 Постановления о налогообложении). Обратите внимание, что 3 года исчисляются с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности или фактической передачи жилья. Наши консультанты предоставят вам подробную информацию.
Объемы отчислений в казну
Размер государственной пошлины за наследование имущества зависит от родственных связей между вами и умершим:
- дети, муж/жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн руб;
- другие родственники — 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Окончательная сумма зависит от оценочной стоимости имущества.
Обязательная уплата государственной пошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в особой заботе или опеке, Героев РФ и СССР, ветеранов, участников Великой Отечественной войны и наложниц умерших (статья 333.35 Налогового постановления).
Даже если квартира подарена близкому родственнику, он не получит ее совершенно бесплатно — вам придется заплатить госпошлину, включая расходы на перерегистрацию.
О налоге на дарение квартиры
В 2006 году также были внесены изменения в закон о налогообложении подарков на жилье. Однако, в отличие от предыдущего документа, он не был отменен — он был отредактирован. Налог на дарение по-прежнему подлежит вычету, он не распространяется только на тех, кто дарит недвижимость своим близким родственникам (пп. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В остальных случаях ставка для резидентов РФ стандартная — 13% (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры, полученной в дар.
Об алгоритме выплаты
В случае наследования или получения квартиры в дар, пошлина и налог должны быть уплачены в государственную казну в срок, установленный Федеральной налоговой службой (который может составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента регистрации наследства или дарения). Уведомление должно быть направлено в тот же орган по месту жительства или регистрации объекта. Если вы не соблюдаете формальности и не перечисляете средства в налоговые органы вовремя, штраф составит от 5% до 40% от суммы, причитающейся государству, за каждый день просрочки. Если речь идет о сумме более 600 000 рублей, дело может дойти до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ). Штраф может быть взыскан с вас "добровольно" или через суд — нечего играть с огнем.
На размер налога на наследство влияют региональные правила, местоположение и тип имущества. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не справился, они тоже должны быть оплачены в размере вашей доли. Если вы имеете право на льготы, обязательно укажите это в своем заявлении в налоговую инспекцию — вам пересчитают или частично возместят расходы. Наши консультанты помогут вам разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и дарения и защитить ваши преимущества. Мы истолкуем для вас все сноски и оговорки, рассчитаем окончательную сумму к выплате и обеспечим получение всех полагающихся вам пособий. Мы позаботимся о том, чтобы вы получили все пособия, на которые имеете право.
Налоговый вычет на покупку квартиры
Вычет — это та часть денег, потраченных на покупку квартиры, которая будет возмещена государством. Он выплачивается при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры или дома в сельской местности. Право на такое возмещение указано в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Новое о налоге с продажи жилья
Одной из основных обязанностей продавца является своевременная уплата подоходного налога. Самый простой способ сделать это — обратиться к юристу, специализирующемуся на этом вопросе, который быстро и точно рассчитает сумму налога, поможет заполнить документы и объяснит последовательность действий.
Как посчитать налог на дарение квартиры
Близкие родственники — дети (родные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки — освобождаются от налога на дарение. Братья и сестры, а также супруги освобождаются от уплаты налога.
Налог на продажу квартиры
При продаже квартиры, согласно статье 208 Постановления о налогах, государство получает 13% от ее стоимости в виде подоходного налога.
Повышение НДФЛ: вырастут ли налоги при продаже квартиры
Налог на доходы физических лиц с доходов свыше 5 млн рублей увеличится с 1 января 2021 года. Владельцы недвижимости справедливо обеспокоены тем, как изменится расчет налога при продаже квартиры и можно ли сократить расходы, не нарушая закон.
Как платить меньше налогов при сдаче жилья в аренду
Как я могу платить меньше налогов государству, если я легально сдаю свою недвижимость в аренду в России? Что выбрать: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), "упрощенную систему налогообложения", патенты для индивидуальных предпринимателей или переход на самозанятость? Обсуждаются преимущества и недостатки каждого метода.