Если вы работаете официально и получаете "белую" зарплату, вы платите 13% подоходного налога. Его выплачивает ваш бухгалтер, и вы получаете зарплату без налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вы ежегодно выплачиваете государству значительную сумму.
Например, если вы получаете официальную зарплату в размере 60 000 рублей, вы платите налоги в размере 7 800 рублей каждый месяц. Это 93 600 рублей в год. Как только вы купите квартиру, эту сумму можно и нужно вернуть!
В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость
- Строительство или приобретение квартиры, дома, комнаты или помещения
- Приобретение участка земли с домом или для строительства дома
- Процентные расходы по ипотечному кредиту
- Расходы на отделку и ремонт жилья — только для новостроек (при покупке у застройщика без проведения строительных работ)
Вычет не предоставляется
При приобретении имущества у связанных лиц
Вы не можете претендовать на налоговый вычет, если покупаете квартиру или дом у родственников — супруга, детей, родителей, братьев или сестер — или у своего работодателя. Это связано с тем, что все эти лица считаются "связанными лицами", т.е. заинтересованными сторонами.
Если человек уже исчерпал свое право на получение имущественного вычета
Да, вы можете получить имущественный вычет только один раз, если вы купили дом до 2014 года.
Но с 1 января 2014 года налоговый кодекс изменился: если вы не получили налоговый вычет в максимальном размере (менее 2 млн рублей), вы можете получить остаток при покупке другой недвижимости.
Лимит для одного человека составляет 260 000 рублей на недвижимость и 390 000 рублей на проценты по ипотеке.
В отличие от вычета на покупку жилья, вычет по ипотечным процентам можно заявить только один раз в жизни в отношении одного объекта недвижимости.
Какую сумму можно получить
Сумма налога, на которую вы можете претендовать, зависит от двух основных параметров: Ваши расходы на покупку жилья и уплаченный подоходный налог.
Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей
В общей сложности можно вернуть до 13% от стоимости имущества, но максимальная сумма, подлежащая вычету, не может превышать 2 млн рублей.
Так, до 260 000 рублей можно вернуть из налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за проценты, уплаченные по ипотеке. То есть, вы можете купить квартиру за 5 или 10 миллионов рублей, но государство заплатит 13% только с 2 миллионов.
Для квартир, приобретенных ранее 2008 года, максимальный размер вычета составляет 1 миллион рублей.
Вы можете получить не более суммы подоходного налога (13% от официальной зарплаты), ежегодно перечисляемого в бюджет. Однако можно возмещать налог в течение нескольких лет, пока не будет возмещена вся сумма.
Если недвижимость была приобретена в ипотеку
Если вы приобрели жилье в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог на выплаты процентов по ипотеке будет возвращен в полном объеме без ограничений.
Однако если недвижимость была приобретена с использованием ипотечных средств после 1 января 2014 года, вычет по процентам ограничен 3 млн рублей.
Максимум 3 млн рублей x 13% = 390 000 рублей можно получить в качестве возмещения процентов по ипотеке.
Если в 2018 году за проценты по ипотеке было уплачено 10 000 рублей, то вернуть можно 1 300 рублей. Таким образом, не более 390 тысяч рублей за весь срок кредита.
Вычет может быть заявлен неограниченное количество раз. Если ипотечный договор заключен на 30 лет, то вычет можно заявлять каждый год по мере выплаты процентов.
В общей сложности за несколько лет можно компенсировать до 650 000 рублей расходов на жилье и проценты по ипотеке. Вы можете воспользоваться калькулятором, чтобы самостоятельно рассчитать, какую сумму вы можете получить обратно.
А если квартира была приобретена в браке
Предельный размер налогового вычета на одного человека составляет 260 000 рублей, а вычет по процентам за кредит — 390 000 рублей.
Однако если квартира была приобретена после 1 января 2014 года супругами, состоящими в браке, каждый из них может воспользоваться имущественным вычетом в размере этих лимитов.
Супруги имеют равные права на возврат денег, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.
За какое время можно получить вычет
Вычет можно получить только за календарный год, в котором возникло право на вычет, и за последующие годы. Налог не может быть возвращен за годы, предшествующие году, в котором возникло право на вычет.
Единственным исключением из этого правила является случай, когда вычет жертвует пенсионер. Пенсионеры имеют право перенести вычет за три года, предшествующие году, в котором возникло право.
Если вы купили дом в прошлом и не воспользовались вычетом сразу, вы можете сделать это сейчас (крайнего срока для получения вычета нет). Вы можете заявить о вычете через 10 или 20 лет после покупки.
Единственное, вы не можете претендовать на вычет подоходного налога более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, но решили заявить о вычете в 2022 году, вы можете претендовать на возврат в 2021, 2020 и 2019 годах.
Когда можно подать документы на вычет
Вы можете потребовать возврата вычета с того года, в котором вы его получили
- подтверждение расходов на покупку дома, квартиры или земли
- документы, подтверждающие право собственности на недвижимость: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (свидетельство о регистрации права собственности), если недвижимость приобретена на основании договора купли-продажи, или акт приема-передачи, если недвижимость приобретена на основании договора о доле в праве бессрочного пользования
Существует мнение, что вычет можно заявить только до 30 апреля. Это неправда. Вы можете подать налоговую декларацию в любое время в течение года.
Единственное ограничение — вы можете подать налоговую декларацию только за три предыдущих года. Например, в 2022 году вы уже не сможете подать декларацию и получить вычет за 2018 год.
За какой срок можно получить налоговый вычет
Налоговая декларация всегда должна подаваться за весь календарный год (независимо от того, в каком месяце была приобретена недвижимость и в какие месяцы были уплачены налоги).
Однако подать налоговую декларацию за календарный год можно только по окончании года. Вы не можете подать налоговую декларацию за календарный год до конца года.
Однако вы можете получить вычет через своего работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.
Как получить вычет
Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перечисления денег. В каждой ситуации есть свои нюансы, поэтому мы рекомендуем ознакомиться с конкретными требованиями по предоставлению вычетов в налоговой инспекции.
Какие документы необходимы
- Паспорт
- Декларация 3-НДФЛ
- Заявление на возврат налога
- Документы, подтверждающие ваши расходы
- Документы, подтверждающие уплату подоходного налога (справка 2-НДФЛ)
Процесс подачи заявления на вычет можно упростить, если воспользоваться услугой возврата налога.
Услуга удобна, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях и заполнять документы самостоятельно. Такая услуга — заполнение налоговой декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 2 199 рублей.
Подайте заявку на сайте, и налоговый консультант позвонит вам с подробной информацией о необходимых документах.
Вы можете отсканировать их или просто сфотографировать с помощью смартфона, чтобы отправить консультанту. Консультант сам заполнит декларацию, а вам останется только загрузить ее на сайт ФНС, отправить по почте или передать лично. Деньги будут возвращены на вашу карту, и вам не обязательно быть клиентом Сбербанка.