Легальная регистрация иностранцев — головная боль, и многие ищут более легкие пути, в том числе нанимая нелегалов. Это небезопасно для бизнеса; компании могут грозить крупные штрафы по статье 18.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. О том, что у вас работает иностранец без документов, контролерам может сообщить кто угодно: от налоговой инспекции до раздраженного клиента. Да и сама миграционная служба часто проводит проверки с целью выявления нелегалов.
Содержание
- Миграционный учет и статус иностранца
- Как зарегистрироваться в качестве постоянного или временного жителя
- Как зарегистрировать временное проживание без визы
- Как зарегистрировать временное проживание по визе
- Документы для заключения трудового договора
- Выплата заработной платы иностранцам
- Налоги и взносы на заработную плату иностранных работников
- Помогает ли Эльба?
Миграционный учет и статус иностранца
Иностранцы подлежат миграционному учету в России. Для этого иностранец при въезде в страну получает миграционную карту, которую он заполняет. Копия миграционной карты выдается принимающей стороне в России.
Вы уведомляете Министерство внутренних дел о прибытии иностранца только в том случае, если вы являетесь принимающей стороной, например, предоставляете жилье будущему работнику. Это должно быть сделано не позднее тридцати рабочих дней с даты прибытия иностранца из государства-члена ЕАЭС, пятнадцати рабочих дней в случае прибытия иностранца из Таджикистана и семи рабочих дней с даты прибытия иностранца из других стран. Заявление заполняется на каждого иностранца по специальной форме. Приложите к заявлению копию документа, удостоверяющего личность (паспорт), и копию миграционной карты.
Порядок трудоустройства и поселения зависит от статуса иностранца. Существует три статуса:
- Постоянные жители — наиболее "русифицированные" иностранцы, имеющие вид на жительство;
- Временные жители — имеют разрешение на временное проживание;
- Временные жители — работают на основании визы, миграционной карты или патента.
Сейчас мы расскажем вам более подробно о каждом статусе. Вы также узнаете, что необходимо проверить и как зарегистрировать иностранцев для работы у вас.
Как оформить постоянно и временно проживающих
Наиболее распространенными работодателями являются иностранцы из стран СНГ и иностранцы, проживающие в России временно или постоянно. Они трудоустраиваются на тех же основаниях, что и российские граждане. Для их трудоустройства не требуется разрешение.
При приеме иностранца на постоянную работу попросите его предоставить вид на жительство и проверьте срок его действия. Этот документ выдается на 5 лет, после чего его можно продлить. Иностранцы с ним могут работать на всей территории России.
При приеме на работу иностранца, пребывающего временно, необходимо подать заявление на получение разрешения на временное проживание. Иностранец может работать только в том регионе, где он получил разрешение на временное проживание. Она выдается сроком на 3 года, либо как указание на документе, удостоверяющем личность, либо как отдельный документ. По истечении срока действия разрешения иностранец получает вид на жительство или покидает страну.
Работники из Беларуси имеют такой же трудовой статус, как и граждане нашей страны, и предъявляют при трудоустройстве те же документы, за исключением документов воинского учета. Также упрощены правила приема на работу граждан Казахстана, Армении и Кыргызстана — они могут работать в России без разрешения на работу или патента.
Важно: граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана, как и другие иностранцы, подлежат миграционному учету.
Один год онлайн-бухгалтерии по премиальному тарифу для индивидуальных предпринимателей на срок до 3 месяцев
Как оформить временно пребывающих без визы
Безвизовый режим был установлен для граждан всех стран СНГ, кроме Туркменистана, а также граждан других стран, таких как Турция и Израиль.
Такие иностранцы с 2015 года работают на основе патента. До 2015 года разрешения на работу выдавались в целях трудоустройства. Они остаются действительными до истечения срока их действия.
Разрешения на работу для иностранцев выдаются на срок от 1 до 12 месяцев. Для получения патента иностранцы должны подать заявление в Министерство внутренних дел в течение 30 дней с момента въезда в Российскую Федерацию. Они должны иметь удостоверение личности, документ, подтверждающий знание русского языка, знание истории России и основ законодательства РФ (сертификат) и другие документы.
Плата за патент зависит от срока действия и региона, в котором будет работать иностранец.
Патент действителен только в том субъекте Российской Федерации, где он был получен. Если в нем указана профессия, то иностранец не сможет работать в этом регионе по другой профессии.
Как оформить временно пребывающих на основании визы
Трудоустроить иностранца, временно пребывающего по визе, сложнее. Перед заключением договора вам придется подготовить обширный пакет документов. Если вашей компании действительно необходимо нанять такого иностранца, давайте посмотрим, что вам нужно сделать.
Прежде чем вы решите заключить договор с иностранцем, временно пребывающим в России, подготовьте для него разрешение на привлечение иностранных работников. Без этого разрешения вы не имеете права принимать на работу иностранцев, временно пребывающих в Российской Федерации на основании визы.
Разрешение выдается в отделении Министерства внутренних дел на 1 год и действует в течение 30 дней. Вы должны заплатить госпошлину в размере 10 000 за каждого работника и подать заявление — раздел 37 административного регламента.
После получения разрешения на привлечение иностранных работников вы должны получить приглашение для иностранца на въезд в Россию для получения визы и разрешения на работу. Это оформляется миграционной службой после подачи документов:
- приложение на русском языке;
- документ, подтверждающий личность работодателя (приглашающей стороны)
- копия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность
- гарантийные письма от приглашающей стороны о том, что она берет на себя ответственность за материальное, медицинское и жилищное обеспечение приглашаемого иностранца на период его пребывания в России;
- документы для выдачи разрешения на работу. Пакет таких документов подается на каждого иностранного работника одновременно с заявлением о выдаче приглашения на въезд. Перечень документов указан в п. 28 административного регламента. Для получения разрешения необходимо оплатить государственную пошлину в размере 3 500 рублей.
Размер государственной пошлины за выдачу приглашения на въезд иностранцу, независимо от вида приглашения, составляет 800 рублей.
Приглашение и разрешение для иностранца или информацию об отказе вы получите в течение 20 рабочих дней со дня подачи заявления.
Как правило, трудовая виза выдается работнику на срок действия трудового или гражданско-правового договора, но не более чем на один год.
Так, на оформление временной рабочей визы уйдет более двух месяцев, вам придется потратить не менее 10 000 рублей на госпошлину и несколько раз посетить миграционную службу.
После выполнения этих формальностей вы можете заключать контракты с иностранцами и оформлять их на работу.
Документы для оформления трудового договора
При трудоустройстве иностранцев они должны представить практически те же документы, что и граждане России. Для оформления трудового договора у работника должны быть запрошены следующие документы
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (разрешение на временное проживание, вид на жительство и другие);
- миграционная карта, виза, разрешение на работу или патент (для временно проживающих иностранцев)
- Трудовая книжка, если у вас ее нет — оформите ее;
- Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования.
Если это первое трудоустройство иностранца, вы как работодатель обязаны получить страховое свидетельство; - Договор (полис) добровольного медицинского страхования, действующий на территории Российской Федерации (для временно пребывающих иностранцев). Этот документ не требуется, если работодатель заключил договор с медицинской организацией на оказание платных медицинских услуг иностранному работнику;
- Документ, подтверждающий образование, квалификацию или специальные знания — если вы претендуете на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки.
Все лица, работающие на территории России, включая иностранцев, должны получить ИНН. Но иностранец может сделать это и после заключения трудового договора. Таким образом, нет обязанности требовать от иностранца наличия свидетельства ИНН — его отсутствие не препятствует исполнению им обязанностей налогового агента.
Иностранцы не обязаны иметь документы воинского учета. Для оформления трудового договора требуются те же документы, что и для оформления трудового договора, за исключением трудовой книжки.
О заключении и прекращении трудовых и рабочих договоров с иностранными гражданами необходимо сообщать в Министерство не позднее трех рабочих дней после заключения или прекращения договора. Формы уведомлений утверждены приказом Министерства внутренних дел № 536 от 30.07.2020 г.
Выплата заработной платы иностранцу
После того как все формальности выполнены, документы оформлены и работник принят, можно считать и выплачивать зарплату. Но здесь есть один очень важный нюанс.
В соответствии с Законом о валютном регулировании и валютном контроле иностранцы, не имеющие вида на жительство (временно пребывающие и временно проживающие на территории Российской Федерации), считаются нерезидентами. Выплаты нерезиденту в рублях, включая заработную плату, рассматриваются как валютная операция. Это означает, что платежи должны осуществляться только в безналичной форме, то есть через банковские счета в уполномоченных банках (статья 14 Закона № 173-ФЗ; информация Росфиннадзора).
Не допускается выплата заработной платы наличными деньгами лицам, временно проживающим или временно пребывающим на территории Российской Федерации. За это на работодателя может быть наложен штраф Росфиннадзора в размере от 75 до 100 процентов от выплаченной суммы.
Налоги и взносы с зарплаты иностранного сотрудника
Порядок уплаты налогов и взносов также зависит от статуса иностранца.
Для определения суммы НДФЛ необходимо проверить, является ли иностранец налоговым резидентом или нерезидентом Российской Федерации. Если иностранец проживает в России 183 и более дней в течение 12 месяцев подряд, он является налоговым резидентом. Удерживать 13% подоходного налога с заработной платы. Если он пробыл менее 183 дней — 30%.
Особенность — иностранцы, работающие в России на основе патента, платят НДФЛ по ставке 13%. Сумма авансового платежа, уплаченная работником по патенту, уменьшает сумму НДФЛ, которую работодатель взимает с работника в текущем месяце. Работодатель должен получить уведомление от Федеральной налоговой службы о праве уменьшить НДФЛ работника на сумму уже уплаченного авансового платежа в счет будущего налога.
Еще одно исключение касается граждан Республики Беларусь, Казахстана, Армении и Кыргызстана — для них ставка НДФЛ всегда составляет 13%.
Страховые взносы на выплаты иностранным работникам рассчитываются в зависимости от их статуса.
- Заработная плата постоянно проживающих и временно проживающих иностранцев облагается взносами на пенсионное, медицинское и социальное страхование в общем порядке в размере, действующем для данной организации.
- С выплат временно проживающим иностранцам взимаются только взносы на пенсионное страхование по организационному тарифу и страхование на случай временной нетрудоспособности по ставке 1,8 процента. Взносы на медицинское страхование не начисляются и не выплачиваются. Исключение составляют граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана. Страховые взносы за них уплачиваются так же, как и за российских работников, по общим тарифам организации.
Иностранцы, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеют право на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.